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丁小丁老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-05-27 10:46

您好！是的，內(nèi)部是1000元

ＺＬＪ 追問(wèn)

2024-05-27 10:53

謝謝老師， 如果母公司銷(xiāo)售配件給子公司，是要填有形資產(chǎn)所有權(quán)的出讓吧

丁小丁老師 解答

2024-05-27 11:03

您好！是的，這個(gè)是有形資產(chǎn)

ＺＬＪ 追問(wèn)

2024-05-27 11:38

老師， 母公司銷(xiāo)售配件給子公司填有形資產(chǎn)所有權(quán)的出讓金額是按含稅還是不含稅填，母公司是一般納稅人，子公司是小規(guī)模納稅人。

丁小丁老師 解答

2024-05-27 11:48

您好！這里是按含稅金額填寫(xiě)的

ＺＬＪ 追問(wèn)

2024-05-27 12:25

老師， 請(qǐng)問(wèn)年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表中，有關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的收入，但是這個(gè)收入對(duì)應(yīng)的成本并不是關(guān)聯(lián)企業(yè)，那這樣境內(nèi)關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)狀況分析是否只填收入金額，對(duì)應(yīng)成本填在境內(nèi)非關(guān)聯(lián)處。

丁小丁老師 解答

2024-05-27 13:44

您好！這個(gè)是形成關(guān)聯(lián)交易收入對(duì)應(yīng)的成本，所以還是填寫(xiě)在關(guān)聯(lián)交易那里，具體的表格可以截個(gè)圖嗎？

ＺＬＪ 追問(wèn)

2024-05-27 15:43

老師， 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表上傳了，有關(guān)聯(lián)收入，但是成本不是關(guān)聯(lián)企業(yè)取得?；驔](méi)有關(guān)聯(lián)收入，但是成本是從關(guān)聯(lián)企業(yè)取得的，是否只填有關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，不是關(guān)聯(lián)的都填在非關(guān)聯(lián)交易那欄。這樣就會(huì)存在境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易可邊只有收入沒(méi)有成本或只成本沒(méi)有收入，是這樣填嗎？

丁小丁老師 解答

2024-05-27 15:45

您好！那就是你按照這個(gè)字面意思把收入寫(xiě)好，然后下面的成本就不分這個(gè)了，就是這個(gè)收入對(duì)應(yīng)的成本，收入和成本填寫(xiě)在同一類(lèi)型里面

ＺＬＪ 追問(wèn)

2024-05-27 15:50

老師， 比如境內(nèi)關(guān)聯(lián)收入是1萬(wàn)元，成本8000元是非關(guān)聯(lián)產(chǎn)生，對(duì)應(yīng)的成本也填在境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易那欄嗎

丁小丁老師 解答

2024-05-27 16:29

您好！是這個(gè)意思哦

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您好！是的，內(nèi)部是1000元
2024-05-27 10:46:56
全部銷(xiāo)售的話，也要抵消分錄的。只是，沒(méi)有存貨之類(lèi)的差額問(wèn)題了。
2019-08-30 14:46:10
?1 借：營(yíng)業(yè)收入10000? 貸：營(yíng)業(yè)成本8000? 存貨2000 2 借：未分配利潤(rùn) 2000 貸：營(yíng)業(yè)成本2000? 借：營(yíng)業(yè)收入15000 貸：營(yíng)業(yè)成本15000-12400*20%? 存貨12400*20% 子公司本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售收入為18,000元，銷(xiāo)售成本為12,600元，而合計(jì)購(gòu)入10000%2B15000=25000，所以剩余存貨25000-12600=12400，毛利率未20%（2000/10000=20%），所以剩余存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益等于12400*20%，記入存貨
2021-11-29 16:31:10
你好，同學(xué) 1借，營(yíng)業(yè)收入4000 貸，營(yíng)業(yè)成本2600 存貨 1400 借，存貨1400 貸，營(yíng)業(yè)成本1400 2借，應(yīng)付賬款 4000 貸，應(yīng)收賬款4000
2022-05-27 19:29:23
關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知 財(cái)稅[2008]121號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局： 為規(guī)范企業(yè)利息支出稅前扣除，加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)稅法）第四十六條和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)施條例）第一百一十九條的規(guī)定，現(xiàn)將企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資利息支出稅前扣除的政策問(wèn)題通知如下： 一、在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，不超過(guò)以下規(guī)定比例和稅法及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定計(jì)算的部分，準(zhǔn)予扣除，超過(guò)的部分不得在發(fā)生當(dāng)期和以后年度扣除。 企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，除符合本通知第二條規(guī)定外，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為： （一）金融企業(yè)，為5∶1； （二）其他企業(yè)，為2∶1。 二、企業(yè)如果能夠按照稅法及其實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)資料，并證明相關(guān)交易活動(dòng)符合獨(dú)立交易原則的；或者該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的，其實(shí)際支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的利息支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除。 三、企業(yè)同時(shí)從事金融業(yè)務(wù)和非金融業(yè)務(wù)，其實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，應(yīng)按照合理方法分開(kāi)計(jì)算；沒(méi)有按照合理方法分開(kāi)計(jì)算的，一律按本通知第一條有關(guān)其他企業(yè)的比例計(jì)算準(zhǔn)予稅前扣除的利息支出。 四、企業(yè)自關(guān)聯(lián)方取得的不符合規(guī)定的利息收入應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。 財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局 二○○八年九月十九日
2019-07-17 11:31:28
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