老師你好，我們公司前幾年付出去的手續(xù)費(fèi)發(fā)票都沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票，然后領(lǐng)導(dǎo)讓我這兒去開(kāi)了發(fā)票，都是專(zhuān)票，但是我想問(wèn)，前幾年都是全部近的財(cái)務(wù)費(fèi)用，那這次把以前的手續(xù)費(fèi)都開(kāi)了發(fā)票，那進(jìn)項(xiàng)稅的稅點(diǎn)怎么辦呢？做不進(jìn)去以前的賬了吧？而且對(duì)以前和現(xiàn)在有什么影響？不是很懂，要怎么做賬呢

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-06-11 10:11

您好，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)（正發(fā)票上的金額）進(jìn)項(xiàng)稅（發(fā)票上金額）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)（負(fù)）這個(gè)倒擠的金額
分錄全部在借方

洋洋追問(wèn)

2024-06-11 10:14

哦哦，手續(xù)費(fèi)（負(fù)）倒擠金額是怎么倒擠呢？是按照以前做過(guò)的費(fèi)用嗎

廖君老師解答

2024-06-11 10:18

您好，不是，就是本次發(fā)票的含稅金額，這個(gè)分錄的借貸要平嘛

洋洋追問(wèn)

2024-06-11 10:21

哦哦，比如這次我們開(kāi)了2836含稅的，那我們做賬就是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)2665.84，進(jìn)項(xiàng)稅170.16，借財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
-2836，是這樣吧？那也不影響以前年度的稅和成本這些哈？

廖君老師解答

2024-06-11 10:33

您好，是這個(gè)分錄，不影響以后，因?yàn)榭凼掷m(xù)費(fèi)時(shí)已記入財(cái)務(wù)費(fèi)用，來(lái)了發(fā)票就差進(jìn)項(xiàng)稅部分

洋洋追問(wèn)

2024-06-11 10:34

哦哦，好的，謝謝老師

廖君老師解答

2024-06-11 10:35

親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您工作順利，生活順意！
希望能幫助到您，感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~