春花秋實(shí)
于2024-06-14 11:37 發(fā)布 ??348次瀏覽
樸老師
職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師
2024-06-14 11:39
老師您好！請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月有位員工因特殊情況需要自己承擔(dān)全部的社保費(fèi)用(公司部分+個(gè)人部分），但是其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金科目，借方發(fā)生額“大于”銀行存款科目付的社保金額，最終導(dǎo)致其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金科目在貸方計(jì)提的金額也“大于”其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金科目借方發(fā)生額，這樣科目余額表上就出現(xiàn)了貸方期末余額，老師請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎樣調(diào)平？
答： 1.確認(rèn)余額來(lái)源：首先，需要確認(rèn)貸方余額的具體來(lái)源。是因?yàn)閱T工多繳納了社保費(fèi)用，還是其他原因?qū)е碌?。只有明確了余額的來(lái)源，才能采取正確的調(diào)平方法。 2.與員工溝通：與該員工進(jìn)行溝通，了解其是否愿意將多繳納的社保費(fèi)用用于其他用途，或者是否同意將余額退還給公司。如果員工同意，可以按照公司的退款流程進(jìn)行操作。 3.調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：如果員工不同意退款，或者無(wú)法確定余額的具體用途，可以考慮調(diào)整會(huì)計(jì)分錄。具體來(lái)說(shuō)，可以將貸方余額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目，或者將其作為公司的收入進(jìn)行處理。以下是兩種可能的調(diào)整分錄：轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款： ? ? ? ?借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金 ? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款——個(gè)人養(yǎng)老金? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?作為公司收入 ? ? ? ?借：其他應(yīng)收款——個(gè)人養(yǎng)老金 ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
老師您好！請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該支付給供應(yīng)商的貨款，之前的會(huì)計(jì)計(jì)在其他應(yīng)收款科目，現(xiàn)在公司支付給對(duì)方錢(qián)了，應(yīng)該怎么做賬？我這樣做發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，借：其他應(yīng)收款5000元，貸：銀行存款5000元。之前其他應(yīng)收款科目余額為1萬(wàn)元，現(xiàn)在再計(jì)入5000元，其他應(yīng)收款余額有15000元了，這樣不是增加了應(yīng)收款嗎？公司支付了應(yīng)付的款項(xiàng)，按理說(shuō)其他應(yīng)收款科目是應(yīng)該減少的
答： 您的理解對(duì)，支付供應(yīng)商貨款時(shí)，應(yīng)將其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)為應(yīng)付賬款。所以，正確的分錄是：借：應(yīng)付賬款 5000元，貸：銀行存款 5000元。這樣既能反映已支付款項(xiàng)，也能準(zhǔn)確調(diào)整應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
你好老師，你幫我看一下這個(gè)科目余額表，比如說(shuō)周蘭花期初借方其他應(yīng)收款75，貸銀行存款75，到了把錢(qián)收回來(lái)的時(shí)候我做了借銀行存款貸其他應(yīng)收款，期末無(wú)余額的話(huà)是人家已經(jīng)不欠我們錢(qián)的意思了是吧
答： 是的，分錄是對(duì)的，是她不欠錢(qián)了
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