小謝 追問

2018-05-03 21:51

王老師，又碰到您了，實(shí)在沒有發(fā)票，可以做無票進(jìn)貨嗎，然后在匯繳清算是調(diào)增嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 21:54

您好，不好意思，總是碰上我，可以做無票進(jìn)貨，然后在匯算清繳時(shí)調(diào)增，但是，不稽查沒事的，如果稽查的話，可能會(huì)讓補(bǔ)稅，交滯納金的罰款的。

小謝 追問

2018-05-03 21:56

為什么呢，進(jìn)貨時(shí)沒有抵扣呢，開票時(shí)扣稅啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:06

您好，因?yàn)檫M(jìn)貨時(shí)沒有發(fā)票，不要發(fā)貨回來，相當(dāng)于協(xié)助對方逃稅了，國家有損失了，所以要求補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的。

小謝 追問

2018-05-03 22:07

我們公司是去年3月開業(yè)的，最近找到了一張去年6月開的6-9月租金發(fā)票，5萬多，已過了認(rèn)證前期，只能作為一般發(fā)票處理，有老師說借，，長期待攤費(fèi)用，也有說，借 以前年度損益調(diào)整 到底哪個(gè)科目合適，謝謝  這是我上次問您的問題  您教會(huì)我匯繳清算的填報(bào)，因?yàn)?2月報(bào)表不用修改  ，但要修改年報(bào)   我不知怎么在年報(bào)上修改，謝謝老師，

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:10

您好，借：以前年度損益調(diào)整合適。在年報(bào)上，作為跨期成本費(fèi)用調(diào)整申報(bào)表就行了。A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，26     （十三）跨期扣除項(xiàng)目

小謝 追問

2018-05-03 22:17

老師，您說的年報(bào)是指匯繳清算這張表，，您已經(jīng)教會(huì)我了，謝謝  您不是還說，還要調(diào)整財(cái)務(wù)年報(bào)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:23

您好，是的，哦，財(cái)務(wù)年報(bào)可以調(diào)整，也可以不用調(diào)整，如果調(diào)整的話，調(diào)整上年底資產(chǎn)負(fù)債表年底數(shù)，利潤表的當(dāng)年累計(jì)數(shù)據(jù)，再調(diào)整今年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)據(jù)。如果不調(diào)整的話，有人問就說明，或者提前寫個(gè)說明備用即可。

小謝 追問

2018-05-03 22:30

那我就不調(diào)整了   年報(bào)的利潤總額和A100000的第13欄相等，如果有調(diào)整的事項(xiàng)，應(yīng)該填A(yù)105000表這叫調(diào)表不調(diào)帳。也就是說之前的帳可以不用調(diào)，帳不調(diào)就意味著12月的報(bào)表也不用調(diào)了。調(diào)整后是按所得額來計(jì)算了，就不是利潤額了。調(diào)整后不會(huì)涉及13欄數(shù)據(jù)的， 對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:39

您好，是的。對的。

小謝 追問

2018-05-03 22:50

老師， 我就直接在105000這張表26行（13) 填上50000這筆費(fèi)用就行了，是嗎，但我還要做一筆分錄，借 以前年度損益調(diào)整，50000 貸應(yīng)付賬款50000  借利潤分配-未利潤分配50000    貸 以前年度損益調(diào)整50000 我是金蝶軟件做賬，只能做在4月

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:52

您好，是的，需要按您寫的分錄做賬的，在4月份，或者5月份做賬都行。

小謝 追問

2018-05-03 22:57

在4月或者5月做這張憑證，這張憑證放在做賬的當(dāng)月嗎，

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 22:59

您好，是的。

小謝 追問

2018-05-03 23:07

謝謝老師的耐心解答，能碰上您是我的幸運(yùn)，我總結(jié)一下，直接在匯繳清算10500026行填上50000，然后做這筆分錄，減少了利潤分配，又不影響今年的利潤，是這樣嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-03 23:09

您好，不客氣，是的。