大華公司2023年的會計利潤860萬元，經(jīng)注冊會計師審計發(fā)現(xiàn)，下列問題一企業(yè)賬面列支，業(yè)務(wù)招待費80萬元。當年，該企業(yè)銷售收入6000萬元，二企業(yè)全年廣告宣傳費200萬元。三企業(yè)全年公益性捐贈200萬元。四企業(yè)全年贊助支出75萬元。五當年稅收罰款12萬元。六當年國債利息收入100萬元。則大華公司2023年應(yīng)納稅所得額為多少萬元，應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為多少萬元？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2024-06-25 15:36

你好需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2024-06-25 15:38

業(yè)務(wù)招待費扣除80*60%=48
6000*0.005=30納稅調(diào)增80-30=50

暖暖老師解答

2024-06-25 15:38

廣告費扣除限額6000*15%=900全部扣除

暖暖老師解答

2024-06-25 15:39

公益性捐贈扣除限額860*12%=103.2
納稅調(diào)增200-103.2=96.8

暖暖老師解答

2024-06-25 15:39

稅收罰款納稅調(diào)增12

暖暖老師解答

2024-06-25 15:39

國債利息免稅，納稅調(diào)減100

暖暖老師解答

2024-06-25 15:40

則大華公司2023年應(yīng)納稅所得額為
860+50+96.8+12-100=918.8
應(yīng)交企業(yè)所得稅918.8*25%=229.7

標致的啤酒追問

2024-06-25 15:41

所以，2023年的應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是多少??？老師

暖暖老師解答

2024-06-25 15:44

則大華公司2023年應(yīng)納稅所得額為
860 +50+ 96.8 +12-100=918.8
應(yīng)交企業(yè)所得稅918.8*25%=229.7

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