小規(guī)模開出去的普票的收入分錄怎么寫
貓貓吉祥
于2024-07-03 16:54 發(fā)布 ??840次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2024-07-03 16:54
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
貸:銀行存款
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%)
增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
2024-07-03 16:54:52

你代開的時候,當(dāng)時就要做交稅的分錄。而自己開普通發(fā)票,下個月才交稅。
2018-12-22 17:06:35

你好,開出去普票和專票一樣做的分錄,一般納稅人和小規(guī)模納稅人都是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額,
2020-05-30 07:54:24

你好
借應(yīng)收賬款
貸收入
應(yīng)交增值稅
分錄 一樣的
2021-03-20 18:22:48

你好,
借:銀行存款/應(yīng)收帳款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
2020-06-08 08:52:28
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2024-07-03 16:58
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2024-07-03 17:01