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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2024-07-03 16:54

小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸:銀行存款

貓貓吉祥 追問

2024-07-03 16:58

這個月就只開了一張普票,應(yīng)該是不用交稅的,可不可以直接寫借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,還是說一定要把稅金通過營業(yè)外收入體現(xiàn)

家權(quán)老師 解答

2024-07-03 17:01

按我的思路,季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

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小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
2024-07-03 16:54:52
你代開的時候,當(dāng)時就要做交稅的分錄。而自己開普通發(fā)票,下個月才交稅。
2018-12-22 17:06:35
你好,開出去普票和專票一樣做的分錄,一般納稅人和小規(guī)模納稅人都是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額,
2020-05-30 07:54:24
你好 借應(yīng)收賬款 貸收入 應(yīng)交增值稅 分錄 一樣的
2021-03-20 18:22:48
你好, 借:銀行存款/應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
2020-06-08 08:52:28
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