你好老師，我們是建筑單位，小規(guī)模納稅人，我們6月份預(yù)繳了一部分所得稅，預(yù)繳所得稅如何記賬？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2024-07-04 16:06

借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

陌陌追問

2024-07-04 16:10

我們預(yù)繳了1500，但是7月份申報的時候虧損，不需要交所得稅，那么之前計提的所得稅費用是不是還得沖紅，

文文老師解答

2024-07-04 16:22

不用沖紅，只有收回1500元，才需要沖回

陌陌追問

2024-07-04 16:38

就相當(dāng)于是我預(yù)交的這部分當(dāng)做了費用，當(dāng)年度匯算清繳還虧損，收到退款了我在沖銷所得稅費用嗎

文文老師解答

2024-07-04 17:18

是的，你的理解是對的。

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