2017年計(jì)提的教育經(jīng)費(fèi)未使用，采用下列哪種方法對(duì)：1.2018年5.31日前匯算清繳表中，納稅調(diào)增2000，賬面不做任何處理2.匯算清繳前如5月初做分錄調(diào)賬，匯算清繳時(shí)不做調(diào)增處理借應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)2000 貸以前年度損益調(diào)整2000 借以前年度損益調(diào)整2000 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-05 16:06

您好，1.2018年5.31日前匯算清繳表中，納稅調(diào)增2000，賬面不做任何處理，是正確的。

木子追問(wèn)

2018-05-05 19:34

老師：
1.如果我按第二種方法在2018年4月份時(shí)，即在匯算清繳前，做分錄進(jìn)行以前年度損益調(diào)整后，只是將4月末的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)進(jìn)行了調(diào)整，在匯算清繳時(shí)仍要調(diào)增2000，因4月時(shí)的賬面以前年度損益調(diào)整與匯算清繳并不相關(guān)，其實(shí)各是一件事，因?yàn)閰R算清繳仍是以2017年末的利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為基數(shù)進(jìn)行調(diào)整，是這么理解嗎？

2.如果從2018年1月起，不再打算計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)，也不想保留“應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)”下的2000元金額（小公司，可能不會(huì)發(fā)生此費(fèi)用），怎么處理，是在匯算時(shí)調(diào)增2000元后，以后再通過(guò)下面分錄做賬嗎：
借應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)2000 貸以前年度損益調(diào)整2000
借以前年度損益調(diào)整2000 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000

王雁鳴老師解答

2018-05-05 20:58

您好,1、是的,是這樣理解的.2、是的,是您說(shuō)的處理方法的.