仲夏薔薇 追問(wèn)

2018-05-08 16:24

好的 另外業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按賬載金額60%來(lái)確認(rèn) 不超過(guò)總收入5%），剩下40%要繳納所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-05-08 16:25

你好，不能完全按40%做納稅調(diào)整增加處理的  
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 
這個(gè)是雙重標(biāo)準(zhǔn)，然后按賬面金額——稅法允許扣除金額才是調(diào)整金額

仲夏薔薇 追問(wèn)

2018-05-08 16:34

好的！那所得稅調(diào)整后 賬目如何處理呢 另外會(huì)影響到未分配利潤(rùn)嗎？謝謝

鄒老師 解答

2018-05-08 16:35

你好，調(diào)整之后有補(bǔ)交稅款嗎