深情與貓 追問(wèn)

2018-05-09 11:02

那水利基金階段性降費(fèi)后的抵頂2017年多繳的的分錄如何做呢？

老江老師 解答

2018-05-09 11:17

能描述一下嗎，不明白其中的原由

深情與貓 追問(wèn)

2018-05-09 11:29

2017年按0.08%繳納，2018年出文件說(shuō)是2017年已按0.08%繳納的水利基金減按0.06%繳納，2017年多繳的可以在2018年抵頂 
請(qǐng)問(wèn)一下老師抵頂?shù)倪@部分的賬務(wù)處理怎么做？

老江老師 解答

2018-05-09 11:49

哦！ 
17年水利基金的分錄 
借 稅金及附加 
   貸銀行存款 
現(xiàn)在減了，所以費(fèi)用化的那部分要摳出來(lái) 
借 稅金及附加 負(fù)數(shù)0.02% 
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金   負(fù)數(shù) 0.02

深情與貓 追問(wèn)

2018-05-09 13:38

但是跨年度了也這樣做嗎？

老江老師 解答

2018-05-09 13:41

根據(jù)重要性原則，這么做沒(méi)錯(cuò)！當(dāng)然，如果不怕麻煩，也可把稅金及附加換成以前年度損益調(diào)整！