蓮姐 追問(wèn)

2018-05-10 13:24

我是免稅單位，應(yīng)該不用做調(diào)整吧？但申報(bào)時(shí)彈出這樣的對(duì)話：填報(bào)《期間費(fèi)用明細(xì)表》A104000第4行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”第3列，必須勾選納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表A105000 是什么意思

老江老師 解答

2018-05-10 13:26

哦，免稅單位！那期間費(fèi)用明細(xì)表照填。 
按現(xiàn)行稅法，業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能抵扣60%，所以一定會(huì)涉及納稅調(diào)整，所以，你必須要填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表

蓮姐 追問(wèn)

2018-05-10 13:43

A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》第4行“四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的“銷售費(fèi)用”或“管理費(fèi)用”不為0時(shí)，必須選填A(yù)105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)

老江老師 解答

2018-05-10 13:43

是的！按現(xiàn)行稅法，業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能抵扣60%，所以一定會(huì)涉及納稅調(diào)整，所以，你必須要填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表