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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-08-12 18:08

一、內(nèi)賬成本入賬原則
對于既有收據(jù)又有發(fā)票且金額含稅 500 元的情況：
如果這兩者反映的是同一筆業(yè)務(wù)，一般可以按照 500 元入賬成本。但需要注意的是，收據(jù)通常不是合法的稅前扣除憑證，在計算企業(yè)所得稅時可能需要進行調(diào)整。
只有收據(jù) 500 元的情況：
在做內(nèi)賬時，可以先暫按 500 元入賬成本。但從稅務(wù)角度，收據(jù)不是正規(guī)的稅務(wù)憑證，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分成本可能不被認可，存在稅務(wù)風(fēng)險。
只有發(fā)票含稅 500 元的情況：
內(nèi)賬可以按 500 元入賬成本，同時發(fā)票也是合法的稅務(wù)憑證，在計算企業(yè)所得稅時通?？梢宰鳛榭鄢罁?jù)。
二、錢已轉(zhuǎn)出但收據(jù)未到的成本入賬方法
先暫估入賬：
借：工程施工 - 成本（暫估） 500
貸：銀行存款 500
待收到收據(jù)后，再沖銷暫估并按實際收據(jù)入賬：
沖銷暫估：
借：工程施工 - 成本（暫估） -500
貸：銀行存款 -500
按收據(jù)正式入賬：
借：工程施工 - 成本 500
貸：銀行存款 500
三、收到發(fā)票但錢未轉(zhuǎn)出的入賬方法
收到發(fā)票時：
借：工程施工 - 成本 500
貸：應(yīng)付賬款 500
實際支付款項時：
借：應(yīng)付賬款 500
貸：銀行存款 500

無情的烏冬面 追問

2024-08-12 18:55

好的，謝謝，做內(nèi)帳，成本入帳還有沒有要注意什么呢

樸老師 解答

2024-08-12 19:47

只要按實際業(yè)務(wù)來就可以

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:18

好的，老師，看圖，那內(nèi)帳的增值稅怎么處理，不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，扣款了就記賬么，還有附加稅怎么處理呢

樸老師 解答

2024-08-13 14:25

內(nèi)賬不需要做增值稅呀
為啥要做內(nèi)賬呢？就是為了不考慮稅率
所以不用單獨做稅費
繳納的稅費直接計入費用科目

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:32

假如繳納了增值稅5526.29元，城市維護建設(shè)稅589.06元，應(yīng)交教育費附加252.45元，應(yīng)交地方教育費附加168.3元，怎么寫分錄呢

樸老師 解答

2024-08-13 14:38

借管理費用-增值稅
借管理費用城市維護建設(shè)稅
借管理費用地方教育費附加
借管理費用教育費附加
貸銀行存款

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:49

謝謝老師，感覺一下清晰了，如果我這樣處理  應(yīng)交稅費-未交增值稅       應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅，應(yīng)交稅費-地方教育費附加，應(yīng)交稅費-教育費附加，用這些科目，最后結(jié)轉(zhuǎn)出來的利潤是不一樣的是么

樸老師 解答

2024-08-13 14:54

可以
也可以這樣做
但是你得
借管理費用-增值稅
借管理費用城市維護建設(shè)稅
借管理費用地方教育費附加
借管理費用教育費附加
貸應(yīng)交稅費增值稅
貸應(yīng)交稅費附加稅等明細
然后
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
這樣

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 14:58

哦，我明白了，就是說這個最終要進費用，對么

樸老師 解答

2024-08-13 15:04

同學(xué)你好
內(nèi)賬可以這樣做
因為不用單獨做稅費

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 16:11

好的，老師，看圖，老師，我的系統(tǒng)里如果有幾個工程在做，這邊工程基本都是分包的，有時一個工程也會分包幾家公司，有些原材料是自己采購的，我這樣區(qū)分可以么主營業(yè)務(wù)成本-工程施工（寫上施工項目名稱）--寫上施工單位的名稱，如果是自己采購的，就主營業(yè)務(wù)成本（寫上施工項目名稱），老師有沒有什么建議呢

樸老師 解答

2024-08-13 16:14

這個工程施工要寫上項目名稱

發(fā)票備注欄也得備注一下
好區(qū)分
主營業(yè)務(wù)成本不用寫了

無情的烏冬面 追問

2024-08-13 16:36

好的，謝謝老師。。。

樸老師 解答

2024-08-13 16:40

同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝

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一、內(nèi)賬成本入賬原則 對于既有收據(jù)又有發(fā)票且金額含稅 500 元的情況： 如果這兩者反映的是同一筆業(yè)務(wù)，一般可以按照 500 元入賬成本。但需要注意的是，收據(jù)通常不是合法的稅前扣除憑證，在計算企業(yè)所得稅時可能需要進行調(diào)整。 只有收據(jù) 500 元的情況： 在做內(nèi)賬時，可以先暫按 500 元入賬成本。但從稅務(wù)角度，收據(jù)不是正規(guī)的稅務(wù)憑證，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分成本可能不被認可，存在稅務(wù)風(fēng)險。 只有發(fā)票含稅 500 元的情況： 內(nèi)賬可以按 500 元入賬成本，同時發(fā)票也是合法的稅務(wù)憑證，在計算企業(yè)所得稅時通?？梢宰鳛榭鄢罁?jù)。 二、錢已轉(zhuǎn)出但收據(jù)未到的成本入賬方法 先暫估入賬： 借：工程施工 - 成本（暫估） 500 貸：銀行存款 500 待收到收據(jù)后，再沖銷暫估并按實際收據(jù)入賬： 沖銷暫估： 借：工程施工 - 成本（暫估） -500 貸：銀行存款 -500 按收據(jù)正式入賬： 借：工程施工 - 成本 500 貸：銀行存款 500 三、收到發(fā)票但錢未轉(zhuǎn)出的入賬方法 收到發(fā)票時： 借：工程施工 - 成本 500 貸：應(yīng)付賬款 500 實際支付款項時： 借：應(yīng)付賬款 500 貸：銀行存款 500
2024-08-12 18:08:58
你好 和個人發(fā)生的業(yè)務(wù)是可以的? ?
2021-05-07 10:27:41
你好，這是可以操作的
2019-06-17 15:30:40
可以根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)入賬，就是不能稅前扣除了
2022-06-06 16:16:02
你好 借；庫存現(xiàn)金等科目 500 貸主營業(yè)務(wù)收入 500/（1+稅率） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 500/（1+稅率） *稅率
2018-10-22 22:14:23
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