老師，收入已確認(rèn)并開票后，該項(xiàng)目相應(yīng)的成本票也要在該季度內(nèi)開出，對(duì)嗎？只有送貨單，沒發(fā)票只能暫估成本，不能結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？否則企稅就要正常交納？@bamboo老師

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-08-15 11:35

您好
如果成本實(shí)際發(fā)生了暫時(shí)沒有取得發(fā)票可以暫估入賬對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本不需要季度繳納企業(yè)所得稅
次年匯算清繳前取得發(fā)票就好了

小白追問

2024-08-15 12:05

老師，先根據(jù)送貨單暫估成本，后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄詳細(xì)應(yīng)該怎么做呢？

bamboo老師解答

2024-08-15 12:09

借原材料
貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借工程施工
貸原材料
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工

精選問題

新辦企業(yè)的投資總額明細(xì)怎么填寫？注冊(cè)資本是100 問

你好，你現(xiàn)在具體是填入哪個(gè)位置不會(huì)填。明細(xì)就是各自50萬，各自股份50% 答
選項(xiàng)A不理解，里邊不是還有發(fā)行費(fèi)率么，僅股東要求的問

選項(xiàng) A 正確，優(yōu)先股資本成本本質(zhì)是優(yōu)先股股東要求的必要報(bào)酬率。發(fā)行費(fèi)率是計(jì)算資本成本時(shí)用于調(diào)整籌資凈額的（在公式分母扣減），不影響 “資本成本本質(zhì)是股東要求的必要報(bào)酬率” 這一本質(zhì)定義，二者分屬本質(zhì)與計(jì)算細(xì)節(jié)層面，不沖突。答
小規(guī)模企業(yè)購買商品并捐出的分錄和金額這樣的么？1 問

是的，就是那樣做的哈答
不要發(fā)票是不是應(yīng)該直接轉(zhuǎn)私戶啊問

是的，可以直接轉(zhuǎn)私的答
固定資產(chǎn)暫估賬務(wù)處理問

你好，比如借，固定資產(chǎn)a，資產(chǎn)暫估貸，應(yīng)付賬款。答

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