薇老師 解答

2024-08-20 19:49

增值稅稅負(fù)率=［（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵+本期進(jìn)項-期末留抵-進(jìn)項轉(zhuǎn)出）］/全部銷售收入 x100%
其中，進(jìn)項轉(zhuǎn)出中不包括外銷收入乘退稅率差而轉(zhuǎn)出的部分。

薇老師 解答

2024-08-20 19:51

免抵稅額=免抵退稅額- 應(yīng)退稅額
免抵稅額占比 = 免抵稅額 /免抵退稅額 × 100%
這個比率并沒有一個固定的標(biāo)準(zhǔn)值，它受到多種因素的影響，包括企業(yè)的內(nèi)外銷收入比例、出口退稅率、征稅率、產(chǎn)品增值率等。

薇老師 解答

2024-08-20 19:56

免抵稅額占比與生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)外銷收入占比確實存在關(guān)聯(lián)，但具體比率需要根據(jù)企業(yè)的實際情況和稅收政策來確定。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況合理調(diào)整內(nèi)外銷策略，以優(yōu)化稅負(fù)和出口退稅效果。

fzl 追問

2024-08-20 20:18

增值稅稅負(fù)率=［（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵 本期進(jìn)項-期末留抵-進(jìn)項轉(zhuǎn)出）］/全部銷售收入 x100%老師，這個公式是當(dāng)月開外銷收入金額，那免抵稅能算企業(yè)繳納的增值稅？

fzl 追問

2024-08-20 20:20

老師，每月底申報商務(wù)局訂單+清單，是與客戶簽訂完合同就申報，還是等預(yù)錄報關(guān)了再申報？

fzl 追問

2024-08-20 20:21

（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率，這個是把外銷折算成銷項稅？

fzl 追問

2024-08-20 20:40

增值稅稅負(fù)=（當(dāng)期應(yīng)納增值稅+免抵稅）/內(nèi)外銷收入？有沒有這種說法的？（但有可當(dāng)期退稅的免抵稅不一定等于當(dāng)年外銷收入的免抵額，退稅一般往后）

薇老師 解答

2024-08-20 21:03

在這個公式中，免抵稅額可以在一定程度上理解為企業(yè) “繳納” 的增值稅的一部分表現(xiàn)形式。
免抵稅額是免抵退稅額與應(yīng)退稅額的差額。免抵稅額的產(chǎn)生是因為出口貨物實行 “免、抵、退” 政策，它反映了企業(yè)出口貨物所對應(yīng)的進(jìn)項稅額抵頂了內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額的部分以及在沒有內(nèi)銷的情況下本來可以退稅但由于抵頂內(nèi)銷稅額而未退的部分。

薇老師 解答

2024-08-20 21:04

報關(guān)了再申報的呢。

薇老師 解答

2024-08-20 21:05

對于 “（內(nèi)銷收入＋外銷收入）× 適用稅率” 這部分，并不是把外銷直接折算成銷項稅。外銷收入與內(nèi)銷收入一同參與計算，是為了從整體上評估企業(yè)在增值稅方面的負(fù)擔(dān)水平，而不是簡單地將外銷折算成銷項稅。

薇老師 解答

2024-08-20 21:09

對于企業(yè)來說，如果想快速了解自身增值稅負(fù)擔(dān)與業(yè)務(wù)收入的關(guān)系，“增值稅稅負(fù) =（當(dāng)期應(yīng)納增值稅 + 免抵稅）/ 內(nèi)外銷收入”：這個公式較為直接。但可能會忽略一些進(jìn)項稅額的具體變化以及留抵等因素對稅負(fù)的潛在影響。

fzl 追問

2024-08-20 21:27

“增值稅稅負(fù) =（當(dāng)期應(yīng)納增值稅 + 免抵稅）/ 內(nèi)外銷收入，嗯，是的，老師，還有就是出口退稅匯總表上免抵額也不一定是當(dāng)年的全部免抵額，因為開票按出口日期確定開票收入，而出口退稅申報往往會延后，或在次年4月15日前申報完去年的出口退稅單子，那是不是這外免抵額會不太準(zhǔn)？

薇老師 解答

2024-08-20 21:35

是的呢，有些業(yè)務(wù)需要較長時間，增加了免抵額計算的不確定性。

fzl 追問

2024-08-20 22:03

嗯嗯，老師，那是不是還是按增值稅稅負(fù)率=［（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵 本期進(jìn)項-期末留抵-進(jìn)項轉(zhuǎn)出）］/全部銷售收入 x100%這個準(zhǔn)確

薇老師 解答

2024-08-20 22:05

是的，上面這個要全面一點哈。

fzl 追問

2024-08-20 22:14

好的，謝謝老師

薇老師 解答

2024-08-20 22:15

嗯嗯，好的，繼續(xù)加油！