英才 追問(wèn)

2024-09-02 13:23

成本 發(fā)票有   我們沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票   庫(kù)存17萬(wàn)左右蔬菜  增值稅怎么申報(bào) 比較安全

堂堂老師 解答

2024-09-02 13:24

確保有成本發(fā)票，否則無(wú)法準(zhǔn)確申報(bào)增值稅。先找到發(fā)票，然后根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售情況申報(bào)，保持賬目合規(guī)。

英才 追問(wèn)

2024-09-02 13:28

確實(shí)有成本發(fā)票 沒(méi)有收入    也沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票 所以我想 無(wú)票收入   申報(bào)增值稅   老師這樣有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)     現(xiàn)在我們情況 有成本沒(méi)有收入

堂堂老師 解答

2024-09-02 13:31

無(wú)票收入申報(bào)增值稅有風(fēng)險(xiǎn)，不符合稅法規(guī)定。應(yīng)確保每筆交易都有合法票據(jù)，保持賬目合規(guī)。

英才 追問(wèn)

2024-09-02 13:33

有沒(méi)有其他辦法

英才 追問(wèn)

2024-09-02 13:34

比如開(kāi)出發(fā)票 或者 其他更好的

堂堂老師 解答

2024-09-02 13:35

確保所有交易都有正規(guī)發(fā)票，及時(shí)開(kāi)票或收票。若暫缺，盡快補(bǔ)全，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

堂堂老師 解答

2024-09-02 13:38

如果確實(shí)存在無(wú)票收入的情況，以下是一些可能的解決方案，但請(qǐng)先咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，以確保遵循當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)：

1. 尋找發(fā)票：首先，嘗試聯(lián)系客戶，要求他們提供相應(yīng)的銷(xiāo)售發(fā)票。如果可能，也可以考慮從供應(yīng)商處獲得相應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票。

2. 預(yù)估稅金：如果實(shí)在無(wú)法取得發(fā)票，可以考慮預(yù)估收入和成本，計(jì)算出相應(yīng)的增值稅金額，進(jìn)行預(yù)繳。但這是一種臨時(shí)措施，并非長(zhǎng)期策略。

3. 調(diào)整會(huì)計(jì)處理：在財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于無(wú)票收入部分，可以在會(huì)計(jì)上做相應(yīng)調(diào)整，例如通過(guò)“待確認(rèn)收入”等科目進(jìn)行記錄，但請(qǐng)注意這不影響稅務(wù)申報(bào)。

4. 申請(qǐng)稅務(wù)備案：向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明特殊情況，并請(qǐng)求允許延期提供發(fā)票或進(jìn)行其他特殊處理。不過(guò)，這通常需要提供充分的理由，并可能受到限制。

5. 合規(guī)培訓(xùn)：確保合作社的財(cái)務(wù)人員接受必要的稅務(wù)法規(guī)培訓(xùn)，了解如何正確處理類(lèi)似情況，避免未來(lái)再次發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。

6. 尋求法律咨詢(xún)：對(duì)于復(fù)雜情況，可能需要聘請(qǐng)律師協(xié)助，確保所有操作都符合法律要求。

請(qǐng)記住，任何解決方案都需要在充分理解并遵守當(dāng)?shù)囟惙ǖ那疤嵯逻M(jìn)行。避免自行冒險(xiǎn)操作，以免導(dǎo)致更嚴(yán)重的后果。

英才 追問(wèn)

2024-09-02 13:43

謝謝老師

英才 追問(wèn)

2024-09-02 13:43

暫估收入 會(huì)計(jì)分錄 怎么寫(xiě)

堂堂老師 解答

2024-09-02 13:45

如果暫估收入，先借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。等收到正式發(fā)票后，再?zèng)_回暫估，按實(shí)際金額調(diào)整。

堂堂老師 解答

2024-09-02 13:46

您的理解基本正確，但在會(huì)計(jì)處理時(shí)需要注意細(xì)節(jié)。暫估收入的會(huì)計(jì)處理主要涉及以下幾個(gè)步驟：

 1. 暫估收入

當(dāng)預(yù)計(jì)會(huì)有收入產(chǎn)生，但尚未收到正式發(fā)票時(shí)，可進(jìn)行暫估處理。這時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)收賬款（或預(yù)收賬款，如果已收到預(yù)付款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或相應(yīng)的其他收入科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

 2. 收到正式發(fā)票后的調(diào)整

一旦收到正式發(fā)票，應(yīng)立即調(diào)整之前的暫估記錄。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（差額部分）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或相應(yīng)的其他收入科目）（差額部分）

注意：
- 差額部分：指的是根據(jù)正式發(fā)票計(jì)算的銷(xiāo)項(xiàng)稅額與暫估時(shí)估計(jì)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額之間的差額。
- 差額處理：如果正式發(fā)票顯示的稅額高于暫估時(shí)的估計(jì)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”；反之，則進(jìn)行相反的調(diào)整。

 3. 其他注意事項(xiàng)

- 稅務(wù)合規(guī)：確保所有的會(huì)計(jì)處理均符合當(dāng)?shù)囟惙ㄒ蟆?br/>- 財(cái)務(wù)報(bào)告：在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明暫估收入及后續(xù)調(diào)整的原因和影響。
- 內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)控機(jī)制，確保所有交易的處理流程透明、合規(guī)。

以上步驟僅為基本指導(dǎo)，具體實(shí)施時(shí)還需考慮企業(yè)實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)的要求。如有疑問(wèn)，建議咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師或法律顧問(wèn)。