小魚兒 追問

2024-09-06 11:57

這個知道，但具體怎么算

堂堂老師 解答

2024-09-06 12:01

出口退稅計算：出口額×退稅率-免抵額。免抵退后，次月申報退稅。注意：政策變動，及時跟進。

小魚兒 追問

2024-09-06 13:42

請問免抵額怎么算？

小魚兒 追問

2024-09-06 13:43

出口額×退稅率這是應(yīng)退稅，應(yīng)退稅-免抵額等于實際退稅是吧？那附加稅依據(jù)什么算的

堂堂老師 解答

2024-09-06 13:45

應(yīng)退稅減去免抵額即實際退稅額。附加稅按企業(yè)所在地稅率計算，與應(yīng)納稅額相關(guān)。實際操作中，記得關(guān)注政策變動。

堂堂老師 解答

2024-09-06 13:46

關(guān)于您的問題，以下詳細解釋：

1. 出口退稅計算：
   - 應(yīng)退稅額：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則，出口貨物的退稅額為出口貨物的離岸價（FOB）乘以退稅率。這里的退稅率是指出口退稅比例，即政府允許企業(yè)在出口貨物時退回的一部分增值稅。
   - 免抵額：這是指在計算應(yīng)退稅額時，如果應(yīng)退稅額小于零，則應(yīng)退稅額為零，同時將未抵扣完的進項稅額作為免抵額留抵下期抵扣。簡單來說，就是“應(yīng)退盡退，余留抵扣”。

2. 附加稅的計算：
   - 附加稅通常包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加等。其計算方法一般是按照企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、消費稅等主體稅種的一定比例來確定。具體比例可能因地區(qū)而異，通常為增值稅的7%（城市維護建設(shè)稅）、3%（教育費附加）和2%（地方教育費附加）。因此，附加稅的計算公式可以表示為：\[附加稅 = 應(yīng)納稅額 \times （城市維護建設(shè)稅率 + 教育費附加率 + 地方教育費附加率）\]。

3. 注意事項：
   - 政策變動：出口退稅和附加稅政策可能會隨時間調(diào)整，包括退稅率、稅率、附加稅比例等，因此企業(yè)需要定期關(guān)注稅務(wù)部門的最新通知和公告。
   - 合規(guī)性：確保所有交易和申報都符合國家法律法規(guī)，包括但不限于如實申報、準確計算、按時繳納稅款等。
   - 記錄保存：保留所有相關(guān)的財務(wù)憑證、合同、發(fā)票等文件，以便于審計和追溯。

希望這些信息能幫助您更好地理解出口退稅及附加稅的計算方式，并注意相關(guān)事項。如果有更具體的問題或需要進一步的指導(dǎo)，請隨時提問。

小魚兒 追問

2024-09-06 13:56

我是生產(chǎn)企業(yè) 退的都是增值稅  還有交增值稅的時候嗎

堂堂老師 解答

2024-09-06 13:58

生產(chǎn)型企業(yè)主要退增值稅。交稅時涉及增值稅、所得稅等。具體流程、稅率需遵循當?shù)囟悇?wù)政策。若有疑問，可直接咨詢專業(yè)人士或稅務(wù)機關(guān)獲取最新信息。

小魚兒 追問

2024-09-06 14:19

計算應(yīng)退稅額么有小于0的。這個免抵得怎么算？
進項稅沒抵扣得小于應(yīng)退稅額要怎么弄，免抵怎么算。相反，又要怎么辦

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:22

應(yīng)退稅額小于0，意味著無退稅且需補繳稅款。進項稅大于應(yīng)退稅時，超額部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣。反之，不足部分需補繳增值稅。

小魚兒 追問

2024-09-06 14:23

免抵是外銷的免稅 內(nèi)銷的抵扣是嗎 比如我本月開了10萬的免稅，2萬的13%，我的應(yīng)退就是10*13%=1.3，內(nèi)銷的稅額是2600元，我得實際退稅就是1.3萬-2600元=10400嗎

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:27

是的，你理解正確。應(yīng)退稅1.3萬，內(nèi)銷稅2600，實際可退10400元。

小魚兒 追問

2024-09-06 14:42

如果我沒有 內(nèi)銷 是應(yīng)退等于實際退稅嗎

小魚兒 追問

2024-09-06 14:45

還有就是 我實際可退10400，那我的進項稅就認證這些稅額的發(fā)票嗎  如果多認證了一部分是2000那怎么辦，因為畢竟不會進項稅額和實退金額一模一樣

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:46

如果沒內(nèi)銷，應(yīng)退稅即實際退稅。多認證進項稅，先正常認證，發(fā)現(xiàn)超了，沖減當期進項，避免抵扣過頭。

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:47

如果確實沒有內(nèi)銷，那么應(yīng)退稅額確實是實際可退稅額。關(guān)于多認證進項稅的情況，確實需要及時處理。首先，應(yīng)正常進行發(fā)票認證。一旦發(fā)現(xiàn)認證的進項稅額超過了實際可抵扣的范圍，可以通過以下步驟處理：

1. 確認錯誤：檢查是否存在誤認證的情況，比如是否誤將非可抵扣項目（如固定資產(chǎn)、簡易計稅項目的進項稅）進行了認證。

2. 沖減進項稅額：對于超出實際可抵扣范圍的部分，可以在下一次的增值稅申報時，通過填寫《增值稅減免稅申報明細表》中的“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄目進行沖減。這表明這部分已認證的進項稅不再適用于當前的增值稅抵扣。

3. 調(diào)整賬務(wù)：在會計處理上，將超出部分的進項稅額作為“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”進行調(diào)整，以反映實際的可抵扣情況。

4. 稅務(wù)合規(guī)：確保所有操作均符合當?shù)氐脑鲋刀惙ㄒ?guī)，如有必要，咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問以確保合規(guī)性。

這樣做的目的是保持賬目和稅務(wù)申報的一致性，避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險。

小魚兒 追問

2024-09-06 14:58

那意思正常是實際退多少就要認證多少是吧  不能多 更不能少是嗎

小魚兒 追問

2024-09-06 15:00

正常的購買設(shè)備 固定資產(chǎn)類的不能參與退稅的進項認證是嗎

堂堂老師 解答

2024-09-06 15:01

正常情況下，實際退多少稅，就應(yīng)當對應(yīng)有多少的進項稅可以用于抵扣。不能多也不能少，確保賬目和稅務(wù)申報一致。

對于設(shè)備和固定資產(chǎn)的進項稅，通常不能參與退稅。這類支出通常屬于不可退稅的進項稅額。購買時計入固定資產(chǎn)成本，在折舊期間分攤至費用中，而不是通過退稅流程減少稅負。

堂堂老師 解答

2024-09-06 15:03

對，實際退多少稅，就認證相應(yīng)多少進項稅，不多不少。購買設(shè)備和固定資產(chǎn)的進項稅一般不參與退稅，直接計入成本，通過折舊在費用中分攤。

小魚兒 追問

2024-09-06 15:25

那附加稅 我怎么算 都退稅了

堂堂老師 解答

2024-09-06 15:27

即使全退了增值稅，附加稅仍需按當?shù)囟惵视嬎?，基于你的?yīng)納增值稅額。若全退增值稅，可能只需支付城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。具體計算方式需參照當?shù)卣?，通常為增值稅?yīng)納稅額的一定比例。

小魚兒 追問

2024-09-06 16:08

應(yīng)納增值稅額 是怎么來的  我理解的是本月已退是0了  附加也是0啊

堂堂老師 解答

2024-09-06 16:11

應(yīng)納增值稅額是根據(jù)銷售和采購的增值稅計算得出的，包括了應(yīng)交的增值稅和已抵扣的進項稅。即使當月退稅為0，如果還有未抵扣完的進項稅，這部分仍然需要計入應(yīng)納增值稅額。附加稅則是基于應(yīng)納增值稅額計算的，所以即使退稅為0，只要還有應(yīng)納增值稅，附加稅也不會為0。