小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 11:57

這個(gè)知道，但具體怎么算

堂堂老師 解答

2024-09-06 12:01

出口退稅計(jì)算：出口額×退稅率-免抵額。免抵退后，次月申報(bào)退稅。注意：政策變動(dòng)，及時(shí)跟進(jìn)。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 13:42

請(qǐng)問(wèn)免抵額怎么算？

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 13:43

出口額×退稅率這是應(yīng)退稅，應(yīng)退稅-免抵額等于實(shí)際退稅是吧？那附加稅依據(jù)什么算的

堂堂老師 解答

2024-09-06 13:45

應(yīng)退稅減去免抵額即實(shí)際退稅額。附加稅按企業(yè)所在地稅率計(jì)算，與應(yīng)納稅額相關(guān)。實(shí)際操作中，記得關(guān)注政策變動(dòng)。

堂堂老師 解答

2024-09-06 13:46

關(guān)于您的問(wèn)題，以下詳細(xì)解釋：

1. 出口退稅計(jì)算：
   - 應(yīng)退稅額：根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則，出口貨物的退稅額為出口貨物的離岸價(jià)（FOB）乘以退稅率。這里的退稅率是指出口退稅比例，即政府允許企業(yè)在出口貨物時(shí)退回的一部分增值稅。
   - 免抵額：這是指在計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)，如果應(yīng)退稅額小于零，則應(yīng)退稅額為零，同時(shí)將未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額作為免抵額留抵下期抵扣。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是“應(yīng)退盡退，余留抵扣”。

2. 附加稅的計(jì)算：
   - 附加稅通常包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加等。其計(jì)算方法一般是按照企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅等主體稅種的一定比例來(lái)確定。具體比例可能因地區(qū)而異，通常為增值稅的7%（城市維護(hù)建設(shè)稅）、3%（教育費(fèi)附加）和2%（地方教育費(fèi)附加）。因此，附加稅的計(jì)算公式可以表示為：\[附加稅 = 應(yīng)納稅額 \times （城市維護(hù)建設(shè)稅率 + 教育費(fèi)附加率 + 地方教育費(fèi)附加率）\]。

3. 注意事項(xiàng)：
   - 政策變動(dòng)：出口退稅和附加稅政策可能會(huì)隨時(shí)間調(diào)整，包括退稅率、稅率、附加稅比例等，因此企業(yè)需要定期關(guān)注稅務(wù)部門的最新通知和公告。
   - 合規(guī)性：確保所有交易和申報(bào)都符合國(guó)家法律法規(guī)，包括但不限于如實(shí)申報(bào)、準(zhǔn)確計(jì)算、按時(shí)繳納稅款等。
   - 記錄保存：保留所有相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證、合同、發(fā)票等文件，以便于審計(jì)和追溯。

希望這些信息能幫助您更好地理解出口退稅及附加稅的計(jì)算方式，并注意相關(guān)事項(xiàng)。如果有更具體的問(wèn)題或需要進(jìn)一步的指導(dǎo)，請(qǐng)隨時(shí)提問(wèn)。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 13:56

我是生產(chǎn)企業(yè) 退的都是增值稅  還有交增值稅的時(shí)候嗎

堂堂老師 解答

2024-09-06 13:58

生產(chǎn)型企業(yè)主要退增值稅。交稅時(shí)涉及增值稅、所得稅等。具體流程、稅率需遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策。若有疑問(wèn)，可直接咨詢專業(yè)人士或稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取最新信息。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 14:19

計(jì)算應(yīng)退稅額么有小于0的。這個(gè)免抵得怎么算？
進(jìn)項(xiàng)稅沒抵扣得小于應(yīng)退稅額要怎么弄，免抵怎么算。相反，又要怎么辦

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:22

應(yīng)退稅額小于0，意味著無(wú)退稅且需補(bǔ)繳稅款。進(jìn)項(xiàng)稅大于應(yīng)退稅時(shí)，超額部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣。反之，不足部分需補(bǔ)繳增值稅。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 14:23

免抵是外銷的免稅 內(nèi)銷的抵扣是嗎 比如我本月開了10萬(wàn)的免稅，2萬(wàn)的13%，我的應(yīng)退就是10*13%=1.3，內(nèi)銷的稅額是2600元，我得實(shí)際退稅就是1.3萬(wàn)-2600元=10400嗎

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:27

是的，你理解正確。應(yīng)退稅1.3萬(wàn)，內(nèi)銷稅2600，實(shí)際可退10400元。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 14:42

如果我沒有 內(nèi)銷 是應(yīng)退等于實(shí)際退稅嗎

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 14:45

還有就是 我實(shí)際可退10400，那我的進(jìn)項(xiàng)稅就認(rèn)證這些稅額的發(fā)票嗎  如果多認(rèn)證了一部分是2000那怎么辦，因?yàn)楫吘共粫?huì)進(jìn)項(xiàng)稅額和實(shí)退金額一模一樣

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:46

如果沒內(nèi)銷，應(yīng)退稅即實(shí)際退稅。多認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，先正常認(rèn)證，發(fā)現(xiàn)超了，沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)，避免抵扣過(guò)頭。

堂堂老師 解答

2024-09-06 14:47

如果確實(shí)沒有內(nèi)銷，那么應(yīng)退稅額確實(shí)是實(shí)際可退稅額。關(guān)于多認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的情況，確實(shí)需要及時(shí)處理。首先，應(yīng)正常進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。一旦發(fā)現(xiàn)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額超過(guò)了實(shí)際可抵扣的范圍，可以通過(guò)以下步驟處理：

1. 確認(rèn)錯(cuò)誤：檢查是否存在誤認(rèn)證的情況，比如是否誤將非可抵扣項(xiàng)目（如固定資產(chǎn)、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅）進(jìn)行了認(rèn)證。

2. 沖減進(jìn)項(xiàng)稅額：對(duì)于超出實(shí)際可抵扣范圍的部分，可以在下一次的增值稅申報(bào)時(shí)，通過(guò)填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄目進(jìn)行沖減。這表明這部分已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅不再適用于當(dāng)前的增值稅抵扣。

3. 調(diào)整賬務(wù)：在會(huì)計(jì)處理上，將超出部分的進(jìn)項(xiàng)稅額作為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”進(jìn)行調(diào)整，以反映實(shí)際的可抵扣情況。

4. 稅務(wù)合規(guī)：確保所有操作均符合當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惙ㄒ?guī)，如有必要，咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)以確保合規(guī)性。

這樣做的目的是保持賬目和稅務(wù)申報(bào)的一致性，避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 14:58

那意思正常是實(shí)際退多少就要認(rèn)證多少是吧  不能多 更不能少是嗎

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 15:00

正常的購(gòu)買設(shè)備 固定資產(chǎn)類的不能參與退稅的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證是嗎

堂堂老師 解答

2024-09-06 15:01

正常情況下，實(shí)際退多少稅，就應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)有多少的進(jìn)項(xiàng)稅可以用于抵扣。不能多也不能少，確保賬目和稅務(wù)申報(bào)一致。

對(duì)于設(shè)備和固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，通常不能參與退稅。這類支出通常屬于不可退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額。購(gòu)買時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，在折舊期間分?jǐn)傊临M(fèi)用中，而不是通過(guò)退稅流程減少稅負(fù)。

堂堂老師 解答

2024-09-06 15:03

對(duì)，實(shí)際退多少稅，就認(rèn)證相應(yīng)多少進(jìn)項(xiàng)稅，不多不少。購(gòu)買設(shè)備和固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅一般不參與退稅，直接計(jì)入成本，通過(guò)折舊在費(fèi)用中分?jǐn)偂?/p>

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 15:25

那附加稅 我怎么算 都退稅了

堂堂老師 解答

2024-09-06 15:27

即使全退了增值稅，附加稅仍需按當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算，基于你的應(yīng)納增值稅額。若全退增值稅，可能只需支付城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。具體計(jì)算方式需參照當(dāng)?shù)卣撸ǔ樵鲋刀悜?yīng)納稅額的一定比例。

小魚兒 追問(wèn)

2024-09-06 16:08

應(yīng)納增值稅額 是怎么來(lái)的  我理解的是本月已退是0了  附加也是0啊

堂堂老師 解答

2024-09-06 16:11

應(yīng)納增值稅額是根據(jù)銷售和采購(gòu)的增值稅計(jì)算得出的，包括了應(yīng)交的增值稅和已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。即使當(dāng)月退稅為0，如果還有未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅，這部分仍然需要計(jì)入應(yīng)納增值稅額。附加稅則是基于應(yīng)納增值稅額計(jì)算的，所以即使退稅為0，只要還有應(yīng)納增值稅，附加稅也不會(huì)為0。