匯算清繳A105090這張表格的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，填寫的金額是出售固定資產(chǎn)的原值金額嗎資產(chǎn)損失的賬載金額，是填固定資產(chǎn)清理科目借方數(shù)合計，資產(chǎn)處置收入填固定資產(chǎn)清理貸方金額

答： 有關(guān)項(xiàng)目填報說明 　?。ㄒ唬┬写翁顖? 　　跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)第1行至第6行、第8行填報總機(jī)構(gòu)情況，第7行填報各分支機(jī)構(gòu)匯總后情況。 　　1.第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”：填報以清單申報的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計金額。 　　2.第2行至第8行，分別填報相應(yīng)清單申報資產(chǎn)損失類型的會計處理、稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。 　　3.第9行“二、專項(xiàng)申報資產(chǎn)損失”：填報以專項(xiàng)申報的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計金額。 　　4.第10行“（一）貨幣資產(chǎn)損失”：填報企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的貨幣資產(chǎn)損失（包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)損失等）的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 　　5.第11行“（二）非貨幣資產(chǎn)損失”：填報應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報扣除的非貨幣資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、非貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 　　6.第12行“（三）投資損失”：填報應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報扣除的投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、投資損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 　　7.第13行“（四）其他”：填報應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報扣除的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、其他資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。 　　8.第14行“合計”行次：填報第1+9行的合計金額。 　?。ǘ┝写翁顖? 　　1.第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額。 　　2.第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。 　　3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。 　　4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 　　5.第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第4-2-3列的余額。 　　6.第6列“納稅調(diào)整金額”：填報第1-5列的余額。 　　二、表內(nèi)、表間關(guān)系 　　（一）表內(nèi)關(guān)系 　　1.第1行＝第2+3+…+8行。 　　2.第9行＝第10+11+12+13行 　　3.第14行＝第1+9行。 　　4.第5列＝第4-2-3列。 　　5.第6列＝第1-5列。 　?。ǘ┍黹g關(guān)系 　　1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。 　　2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。 　　3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的絕對值＝表A105000第34行第4列。 　　政策依據(jù)——國家稅務(wù)總局公告2017年第54號 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告

請問匯算清繳報表里A105090 第七行 固定資產(chǎn)損失 有3列（資產(chǎn)損失的賬載金額，資產(chǎn)處置收入，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)）的填寫依據(jù)是什么？

答： 你好，資產(chǎn)損失的賬載金額一般是你從固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)處置損益的借方數(shù)或者營業(yè)外支出的借方數(shù)，處置收入一般是固定資產(chǎn)清理的貸方數(shù)，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是固定資產(chǎn)原值。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

按小企業(yè)會計準(zhǔn)則核算，固定資產(chǎn)清理損失填寫在營業(yè)外支出（一）非流動資產(chǎn)損失是嗎？填寫后是不是就可以不填寫A105090這張表了，表A105080表里帳載金額資產(chǎn)原值填寫固定資產(chǎn)清理前的原值，稅收金額也填寫固定資產(chǎn)清理前的原值，審核表時提示和年報里資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原值不相符，要如何填寫申報。謝謝！

答： 你好，如果你的固定資產(chǎn)已經(jīng)清理了，那就代表你固定資產(chǎn)有減少，有減少的話你再填表格里的賬載金額的時候就應(yīng)該填寫清理后的金額。