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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-05-19 07:58

你好,列入營業(yè)外收入有點勉強。計提的時候分錄是怎么寫的呢?我覺得沖減成本可能更好些!

小葉子 追問

2018-05-19 08:25

暫估的時候是借:庫存商品,貸:應(yīng)付賬款,因為不暫估庫存就為負,現(xiàn)在是想把應(yīng)付賬款的掛賬消掉,但是不能讓庫存商品為負,沖減成本的話,貸方是庫存商品嗎?

老江老師 解答

2018-05-19 08:27

也可以列入“主營業(yè)務(wù)支出”科目

小葉子 追問

2018-05-19 08:33

沖的時候分錄是借:應(yīng)付賬款,貸:主營業(yè)務(wù)成本嗎?

老江老師 解答

2018-05-19 08:36

計提的時候,生產(chǎn)的那批庫存商品都銷售了嗎?還是有部分還在倉庫? 
(這塊費用涉及二方面:銷售掉的和還在倉庫的)

小葉子 追問

2018-05-19 08:46

已經(jīng)銷售了,銷售的商品對應(yīng)的進項發(fā)票都已取得

老江老師 解答

2018-05-19 08:48

如果全部銷售了,那就列入主營業(yè)務(wù)成本  
你發(fā)票的的時候,是怎么寫分錄的?

小葉子 追問

2018-05-19 09:01

發(fā)票來了,借:庫存商品  借:進項稅   貸:預(yù)付賬款,核算成本的時候,借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品,這筆分錄做了以后,出現(xiàn)負庫存,就暫估了,借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款

老江老師 解答

2018-05-19 09:03

哦,有一個調(diào)整分錄的!可以這么做: 
借:應(yīng)付賬款 
借:主營業(yè)務(wù)成本  負數(shù)

小葉子 追問

2018-05-19 09:06

明白,謝謝老師

老江老師 解答

2018-05-19 09:07

不客氣,這是應(yīng)該的

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