小葉子 追問

2018-05-19 08:25

暫估的時候是借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，因為不暫估庫存就為負，現(xiàn)在是想把應(yīng)付賬款的掛賬消掉，但是不能讓庫存商品為負，沖減成本的話，貸方是庫存商品嗎？

老江老師 解答

2018-05-19 08:27

也可以列入“主營業(yè)務(wù)支出”科目

小葉子 追問

2018-05-19 08:33

沖的時候分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：主營業(yè)務(wù)成本嗎？

老江老師 解答

2018-05-19 08:36

計提的時候，生產(chǎn)的那批庫存商品都銷售了嗎？還是有部分還在倉庫？ 
（這塊費用涉及二方面：銷售掉的和還在倉庫的）

小葉子 追問

2018-05-19 08:46

已經(jīng)銷售了，銷售的商品對應(yīng)的進項發(fā)票都已取得

老江老師 解答

2018-05-19 08:48

如果全部銷售了，那就列入主營業(yè)務(wù)成本  
你發(fā)票的的時候，是怎么寫分錄的？

小葉子 追問

2018-05-19 09:01

發(fā)票來了，借：庫存商品  借：進項稅   貸：預(yù)付賬款，核算成本的時候，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品，這筆分錄做了以后，出現(xiàn)負庫存，就暫估了，借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款

老江老師 解答

2018-05-19 09:03

哦，有一個調(diào)整分錄的！可以這么做： 
借：應(yīng)付賬款 
借：主營業(yè)務(wù)成本  負數(shù)

小葉子 追問

2018-05-19 09:06

明白，謝謝老師

老江老師 解答

2018-05-19 09:07

不客氣，這是應(yīng)該的