月中發(fā)現(xiàn)庫存多了50件庫存商品，以前那50件商品沒入賬，怎么做憑證

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-05-21 11:35

進(jìn)行補入賬處理。這個需要補做憑證
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款（或庫存現(xiàn)金、或銀行存款）

浮生若夢追問

2018-05-21 11:36

那個建立期初的時候就沒得那50件的賬

江老師解答

2018-05-21 11:37

那就是期初數(shù)據(jù)建錯了。找原因，或者作為賬外存貨處理

浮生若夢追問

2018-05-21 11:37

是不是走以前年度損益調(diào)整

江老師解答

2018-05-21 11:37

這個屬于以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)

浮生若夢追問

2018-05-21 11:38

請問分錄怎么做

江老師解答

2018-05-21 11:40

這個存貨現(xiàn)在銷售了嗎？

浮生若夢追問

2018-05-21 11:41

是的就是本月銷售了啊

江老師解答

2018-05-21 11:44

一、借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
三、庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
四、借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤