2016年度企業(yè)虧損100000元。2017年度總收入10000000元，其中利潤(rùn)總額1000000元，期間發(fā)生招待費(fèi)100000元，股息紅利所得100000，計(jì)算本年應(yīng)繳所得稅額？（稅率25%）

答： 100000000X5‰=50000<100000X60%=60000,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增100000-50000=50000元， 居民企業(yè)間的股息紅利免稅 （1000000+50000-100000-100000）X25%=212500

按照本月利潤(rùn)總額的25%計(jì)算本月企業(yè)所得稅100000元

答： 你好，分錄如下 借：所得稅費(fèi)用100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100000

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某公司某年第一季度的利潤(rùn)總額為1000000元，以前年度未彌補(bǔ)虧損200000元，企業(yè)所得稅稅率為25%。請(qǐng)計(jì)算企業(yè)第1季度預(yù)繳所得稅，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 你好 （1000000-200000）*25%=200000 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存