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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-05-22 09:40

您購進的是不動產(chǎn)還是設備?如果是不動產(chǎn)的話,需要分兩期進行抵扣。第一期60%,第13個月抵扣剩余的40% 
借:固定資產(chǎn)--房屋 
       應交稅費--應交增值稅(進項稅額)60% 
       應交稅費--待抵扣進項稅額  40% 
       貸:銀行存款等 
如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝?。∪绻€有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。

2463024587 追問

2018-05-22 09:45

房屋,進項稅發(fā)票認證時,要一次性認證嗎

張艷老師 解答

2018-05-22 09:57

是的,一次性認證,然后轉(zhuǎn)出40%進項稅額到待抵扣進項稅額科目核算。

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相關問題討論
現(xiàn)行增值稅申報表已經(jīng)取消了該表,不需填寫。
2020-05-21 17:28:16
您購進的是不動產(chǎn)還是設備?如果是不動產(chǎn)的話,需要分兩期進行抵扣。第一期60%,第13個月抵扣剩余的40% 借:固定資產(chǎn)--房屋 應交稅費--應交增值稅(進項稅額)60% 應交稅費--待抵扣進項稅額 40% 貸:銀行存款等 如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝??!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-22 09:40:03
你好 可以一次抵扣進項?
2020-11-04 10:55:18
你好,固定資產(chǎn)需要分兩次抵扣 借:固定資產(chǎn) 應交稅費 應交增值稅 進項稅 應交稅費 應交增值稅 待抵扣進項稅 貸:銀行存款
2018-09-18 09:06:43
您好 一般納稅人進項稅抵扣是指買固定資產(chǎn)時是否抵扣進項
2021-04-12 10:09:02
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精選問題
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  • 你好老師,外貿(mào)企業(yè),預收10000美金,報關出口美金1000

    假設匯率示例:收款日匯率 6.9,出口日匯率 6.92 1. 收到預收 10000 美金時 借:銀行存款 - 美元戶(10000×6.9) 69000 貸:預收賬款 - XX 客戶(10000×6.9) 69000 2. 報關出口 10001.38 美金時(確認收入,體現(xiàn)多出口差額) 借:預收賬款 - XX 客戶(已預收的 10000×6.9) 69000 應收賬款 - XX 客戶(差額 1.38×6.92) 9.55 貸:主營業(yè)務收入 - 出口收入(10001.38×6.92) 69210.55 3. 后續(xù)處理差額 1.38 美金 若客戶補付 1.38 美金(按補付當日匯率 6.93 折算): 借:銀行存款 - 美元戶(1.38×6.93) 9.56 貸:應收賬款 - XX 客戶 9.55 財務費用 - 匯兌損益(差額) 0.01 若客戶無法補付(小額差額,符合 “非主要貨幣小額差額” 條件): 期末按 期末即期匯率 調(diào)整,差額計入 “財務費用 - 匯兌損益”: 假設期末匯率 6.91,1.38 美金折算為 9.54 元,比原掛賬 9.55 元少 0.01 元: 借:財務費用 - 匯兌損益 0.01 貸:應收賬款 - XX 客戶 0.01

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