檸檬 追問

2018-05-22 10:12

對

方亮老師 解答

2018-05-22 10:14

您描述的情況應(yīng)該采用盤點(diǎn)方式建賬 ，初始建賬的流程：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤分配-未分配利潤科目。

檸檬 追問

2018-05-22 10:17

我的本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我應(yīng)該要在報(bào)表上提現(xiàn)還是

方亮老師 解答

2018-05-22 10:20

沒有建賬怎么會(huì)有本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)問題？

檸檬 追問

2018-05-22 10:21

以前做了利潤表，有本年利潤

方亮老師 解答

2018-05-22 10:22

利潤表里面沒有本年利潤這個(gè)項(xiàng)目。按照老師說的建賬即可。

檸檬 追問

2018-05-22 10:24

有銀行，其他應(yīng)收款，預(yù)付，減去應(yīng)付賬款，應(yīng)付股利，其他應(yīng)付款，實(shí)收資本，本年利潤差額計(jì)入到利潤分配~未分配利潤金額出現(xiàn)在借方，數(shù)據(jù)過大

檸檬 追問

2018-05-22 10:25

資產(chǎn)負(fù)債表里面有本年利潤，本年利潤，一般都是年末節(jié)奏

方亮老師 解答

2018-05-22 10:33

1、資產(chǎn)負(fù)債表里面沒有本年利潤項(xiàng)目。 
2、利潤分配-未分配利潤的借方金額就是累計(jì)虧損。

檸檬 追問

2018-05-22 10:34

但是我是盈利的

方亮老師 解答

2018-05-22 10:38

如果盈利，編制初始分錄時(shí)應(yīng)該出現(xiàn)利潤分配-未分配利潤的貸方發(fā)生額，不會(huì)出現(xiàn)借方發(fā)生額。

檸檬 追問

2018-05-22 10:41

但是建立期初數(shù)，資產(chǎn)小于負(fù)債加所有者權(quán)益

方亮老師 解答

2018-05-22 10:55

如果小于說明單位累計(jì)是虧損的。