你好 存貨，未分配利潤，大額往來，固定資產(chǎn)這些都要處理一下

你好 ；? ? 你們銷售藥品是按13%開票的； 銷售的話 你們要注意是否有優(yōu)惠政策 ； 比如有的藥品是符合免稅政策的 ；? ? ? 免稅的話 ：借銀行存? 款貸主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入；? 不免稅的話：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅； 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品? ?

您好 一、 股東向公司的借款要及時收回 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》（財稅[2003]158號）的規(guī)定，凡納稅年度終了后，股東向企業(yè)的借款既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款即可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，并依據(jù)“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。 實踐中，因為股東借款跨年被追繳個人所得稅的案例太多了。有的案例甚至股東隨后已經(jīng)歸還了借款，只是因為是跨期未還，還被追繳個人所得稅。所以，為了避免所有人的麻煩，還是在12月31日前，會計催股東把借款都歸還了吧！ 二、 當年的發(fā)票盡可能收回，減少跨期發(fā)票 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，當年發(fā)生的費用當年列支，不能提前或推后。所以年底，財務(wù)人員要再三和業(yè)務(wù)部門確認一下，當年發(fā)生的支出，是否都把發(fā)票收回來了。如果根據(jù)合同判斷，當年有發(fā)生的費用，但發(fā)票一時還拿不到手，可以先暫估入賬，隨后在次年5月31日前收到發(fā)票即可在當年稅前扣除。 【政策】國家稅務(wù)總局2011年第34號公告：六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題。企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。 三、 多提一些年終獎，少繳一些所得稅。 有公司年底利潤比較豐厚，想少繳企業(yè)所得稅，但一時又沒有什么可以支出的項目，那么可以多計提一些年終獎，作為費用列支，隨后在次年5月31日前實際發(fā)放，該工資費用即可在當年稅前扣除。尤其是那些符合小型微利企業(yè)的公司，應(yīng)納稅所得額在300萬、100萬的臨界點，多給員工發(fā)一些年終獎，還能享受稅收優(yōu)惠少繳稅，何樂不為。 【政策】國家稅務(wù)總局公告2015年第34號：二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題。企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。 四、 莫忘固定資產(chǎn)500萬以下采購一次稅性扣除 《財政部稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅[2018]54號）規(guī)定，企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。 五、 資產(chǎn)盤點做到位，發(fā)生損失及時報。 年底了，現(xiàn)存的資產(chǎn)一定要認真盤點一下，不要走過場。不要以為歲月靜好，其實有的資產(chǎn)已經(jīng)悄悄發(fā)生了損失，可能有些應(yīng)收賬款已經(jīng)成壞賬了，有些存貨已經(jīng)霉爛變質(zhì)了，有的固定資產(chǎn)已經(jīng)不翼而飛了，你若不盤點，就可能多繳了企業(yè)所得稅。 盤點出來的資產(chǎn)損失，及時按照國家稅務(wù)總局 2011年第25號《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的相關(guān)規(guī)定準備資料，稅前扣除。

你好，你是指路橋建筑施工企業(yè)嗎？

你好 你需要清理所有的科目 比如其他應(yīng)收款 其他應(yīng)付款 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 固定資產(chǎn) 和庫存商品等。 把固定資產(chǎn)做變賣或者報廢 。 應(yīng)付賬款 和其他應(yīng)付款不支付的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 。 其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款收不回來的轉(zhuǎn)壞賬處理 。庫存商品做變賣等