DL 追問

2018-05-24 12:04

是這么個情況，17年有預交了所得稅，年度是虧損了，匯算清繳我想做點利潤剛好抵這個所得稅額。不然留稅要退稅是要查賬的

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:06

那你17年度季報時為什么所得稅呢，季報也可以彌補虧損就不用交稅了，現在你改不了，只能在系統(tǒng)中顯示你超繳，會退稅和留抵

DL 追問

2018-05-24 12:08

我的情況有點復雜，之所以有交稅是因為1.2季度稅局是給我做核定征收的，3.4季度又查賬征收了

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:13

哦，之前核定征收是現在是查賬征收，是不可以彌補之前的虧損的，所以你可以交稅抵這個稅款

DL 追問

2018-05-24 12:14

不是啊，13年是查賬的，所以現在彌補虧損的金額就是13年結轉下來的，

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:25

不是以前是不是查賬，只要之后變成核定，然后再改查賬，之前的虧損都不可以彌補，或者你可問問你的稅務局所得稅處，他們的回答就是這樣的

DL 追問

2018-05-24 12:28

那怎么我以前年度的還彌補下來了啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:37

系統(tǒng)錯誤，我有一戶也是這個情況，彌補肯定是不對的，你需要到稅務局更改，或者就這樣，等稅務局查賬時再補交，但是會產生滯納金

DL 追問

2018-05-24 12:40

就是不想查賬，所以才想把多交的稅做平了啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:43

不是因為這個原因稅務局就查賬，稅務局每年都對企業(yè)所得稅做稅審的，你就是把這個做平了，也會查賬的

DL 追問

2018-05-24 12:49

那也只是抽查啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:53

是，今年不查，不代表以后不查，而且稽查局也會查，稽查局一查會查3年的賬，企業(yè)廢業(yè)時也會賬，所以你就按正確的報，按正確的交，該退則退，該補則補，到了這時候你想交或者想補，你是打算改賬嗎，賬表要一致的，你報的是什么，你賬就得是什么

DL 追問

2018-05-24 12:56

我可以費用調整啊，把以前年度虧損的數據做到納稅調整里？

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:59

哦，那也可以，你是你的系統(tǒng)是錯誤的，你得到稅務局大廳更改之后，才可以不彌補，才可以做利潤抵之前交的稅

DL 追問

2018-05-24 13:06

但是我本年的費用沒這么多啊，這個公司本來就不打算營業(yè)了的，所得留底的所得稅是用不掉的。最好就是這樣拿來沖了

艾秋娟 解答

2018-05-24 13:08

費用沒有那么多，就不好辦了，或者可以收集一些沒有名頭和日期的餐費票子，改一下賬入里面，再調增利潤

DL 追問

2018-05-24 13:15

我們是小型微利企業(yè)，所得稅還可以減免15的，如果減免之后，我要調整的所得稅額又更高了。這個減免表我能不能不要報啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 13:21

不報，就是你不享受減免15%是不是，應該可以的