陽光 追問

2018-05-25 11:18

增值稅。個稅。應(yīng)交稅費都不用結(jié)轉(zhuǎn)費用里面是吧，營業(yè)稅金及附加  期間費用。成本  營業(yè)支出  結(jié)轉(zhuǎn)這類的是吧

鄒老師 解答

2018-05-25 11:19

你好，是的 
只需要把損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

陽光 追問

2018-05-25 11:23

所得稅 增值稅 不也是屬于中間發(fā)生的費用么

鄒老師 解答

2018-05-25 11:28

你好，這個是負(fù)債科目，不屬于費用的 
計提所得稅通過所得稅費用核算，這個才是損益科目的

陽光 追問

2018-05-25 15:44

結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候如果貸方有管理費用怎么辦

鄒老師 解答

2018-05-25 15:45

你好，借；管理費用    貸；本年利潤 
做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了

陽光 追問

2018-05-25 15:57

要不要用借方的管理費用減掉貸方的

鄒老師 解答

2018-05-25 15:58

你好，需要分別結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按減去之后的金額結(jié)轉(zhuǎn) 
因為明細(xì)可能是不同的 
比如你管理費用辦公費100，管理費用差旅費貸方10 
你不能按90結(jié)轉(zhuǎn)，而需要分別按100  -10結(jié)轉(zhuǎn)

陽光 追問

2018-05-25 16:22

這樣的，就是借：本年利潤 貸：管理費用 辦公費當(dāng)中的借方減掉貸方 么？

鄒老師 解答

2018-05-25 16:23

你好，針對管理費用——辦公費，有借方發(fā)生額也有貸方發(fā)生額，按借方減去貸方之后的余額結(jié)轉(zhuǎn)

陽光 追問

2018-05-25 16:57

那如果只有貸方?jīng)]有借方呢

鄒老師 解答

2018-05-25 16:58

你好，就這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；管理費用  ——某某明細(xì)     貸本年利潤