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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-11-18 23:28

同學(xué)您好！
1. 分析前期賬務(wù)處理
在合伙期間購買資產(chǎn)時，賬務(wù)處理如下：
購買時：借：固定資產(chǎn) 142,800，貸：應(yīng)付賬款 142,800。
A 組支付時：借：應(yīng)付賬款 142,800，貸：其他應(yīng)收款 - A 組 142,800，同時借：其他應(yīng)收款 - A 組 142,800，貸：固定資產(chǎn) 142,800（資產(chǎn)轉(zhuǎn)給 A 組承擔(dān)）。
AB 拆伙平移賬務(wù)時：借：應(yīng)收賬款 - A，貸：其他應(yīng)收款 - A（用屬于 A 組承擔(dān)借是 B 組支付的款減掉屬于 B 組承擔(dān)但 A 組付款的余額做的賬務(wù)處理，且此時應(yīng)收賬款 - A 為負數(shù)，表示 B 組欠 A 組錢）。
2. 當前情況及賬務(wù)處理
現(xiàn)這筆款要轉(zhuǎn)成付供應(yīng)商加工費，且加工費已掛賬在應(yīng)付賬款科目。
由于之前應(yīng)收賬款 - A 為負數(shù)，代表 B 組欠 A 組款項，而現(xiàn)在該款項用于支付供應(yīng)商加工費，即減少對 A 組的欠款同時減少應(yīng)付給供應(yīng)商的加工費。
賬務(wù)處理應(yīng)為：借：應(yīng)付賬款（供應(yīng)商加工費金額，假設(shè)為 X），貸：應(yīng)收賬款 - A（金額為 X）。同時，需要在憑證后附一個詳細的說明，解釋該筆賬務(wù)調(diào)整的原因，即原本欠 A 組的款項用于支付供應(yīng)商加工費，以保證賬務(wù)處理的清晰性和可追溯性。
這里假設(shè)加工費金額與之前涉及的款項金額一致，如果不一致，需要根據(jù)實際情況確定具體的金額和賬務(wù)處理方式。同時，后續(xù)應(yīng)確保賬務(wù)處理符合相關(guān)會計準則和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度要求。

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-19 19:42

謝謝老師，您講解的非常詳細，比較容易理解
我之前的應(yīng)收賬款是-17000多，那我現(xiàn)在貸應(yīng)收賬款142800數(shù)，那不是應(yīng)收賬款又減少了142800嗎？有點沒理解

羊小羊老師 解答

2024-11-19 20:08

是的，可以這樣理解，之前欠 A 組的錢，現(xiàn)在有一部分用來支付了加工費，所以欠 A 組的錢在賬面上體現(xiàn)為更多了

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-19 20:38

但是當時因為把這142800元從其他應(yīng)收款移賬到了應(yīng)收款款了，所以才導(dǎo)致我們會變成欠A的錢，現(xiàn)在這部分款抵加工費，屬于我們B組自己的錢在抵加工費，如果貸應(yīng)收賬款，我覺得會把這筆款重復(fù)減記了，比如當時我們?yōu)樗麄兏读?25800元，他為我們付了142800元，所以我們就變成應(yīng)收賬款——A   -17000元，那現(xiàn)在再借：應(yīng)付賬款142800元，貸：應(yīng)收賬款  142800元，那我們的應(yīng)收賬款——A 就變成了    -（170000+142800）=-159800元了，實際上這筆款當時轉(zhuǎn)給我們了，就和A組沒關(guān)系了吧？

羊小羊老師 解答

2024-11-19 21:11

您好同學(xué)：
能簡單整理一下您們B組的分錄嗎    142800  最后雙方都是平帳了 ，是做了這個筆分錄后，借：應(yīng)收賬款——A，貸：其他應(yīng)收款—A ，賬上又顯示還欠A組142800 嗎

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-19 21:32

前面理的是對的，是142800轉(zhuǎn)給A的時候，這142800相關(guān)資產(chǎn)平賬了，但是我做的應(yīng)收賬款——A組，就變成了  -17000，實際當時移賬后，我們也是欠他17000元，只是一直掛賬，未支付，現(xiàn)在這筆賬如果又做一筆貸：應(yīng)收賬款——A組142800元，就會變成我們欠的更多吧？應(yīng)收在貸方不是減少要收的款嗎？

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-19 21:43

您好同學(xué)：
能簡單整理一下您們B組的分錄嗎  ①  142800  最后雙方都是平帳了 ，答：賬上關(guān)于該資產(chǎn)的賬平了，如提問時所述：
購買時：借：固定142800，
          貸：應(yīng)付——C公司142800
A支付時：借：應(yīng)付——C公司142800，
    貸：其他應(yīng)收款——A組142800（當時A的所有往來都入了其他應(yīng)收），
同時資產(chǎn)轉(zhuǎn)A承擔(dān)：借：其他應(yīng)收款——A 組142800，貸：固定142800（相當于資產(chǎn)屬于A組的，我們不帶走），

②：是做了這個筆分錄后，借：應(yīng)收賬款——A，貸：其他應(yīng)收款—A ，賬上又顯示還欠A組142800 嗎？
答：是后來AB拆伙平移賬務(wù)時我的賬務(wù)是應(yīng)收賬款倒擠差額變成應(yīng)收A的借方負數(shù)了，分錄如下：
借：應(yīng)收賬款——A    （我方為A方付 - A方為我方付的差額）-17000
       中間各種科目原路沖銷
    貸：應(yīng)收賬款—A

羊小羊老師 解答

2024-11-19 22:13

您們未拆帳前，是一套帳，還是2套帳？

聚寶盆逢考必過 追問

2024-11-19 22:29

2套，各做各的

羊小羊老師 解答

2024-11-19 22:36

圖中第三行，其他應(yīng)付款-A組-142800

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同學(xué)您好！ 1. 分析前期賬務(wù)處理 在合伙期間購買資產(chǎn)時，賬務(wù)處理如下： 購買時：借：固定資產(chǎn) 142,800，貸：應(yīng)付賬款 142,800。 A 組支付時：借：應(yīng)付賬款 142,800，貸：其他應(yīng)收款 - A 組 142,800，同時借：其他應(yīng)收款 - A 組 142,800，貸：固定資產(chǎn) 142,800（資產(chǎn)轉(zhuǎn)給 A 組承擔(dān)）。 AB 拆伙平移賬務(wù)時：借：應(yīng)收賬款 - A，貸：其他應(yīng)收款 - A（用屬于 A 組承擔(dān)借是 B 組支付的款減掉屬于 B 組承擔(dān)但 A 組付款的余額做的賬務(wù)處理，且此時應(yīng)收賬款 - A 為負數(shù)，表示 B 組欠 A 組錢）。 2. 當前情況及賬務(wù)處理 現(xiàn)這筆款要轉(zhuǎn)成付供應(yīng)商加工費，且加工費已掛賬在應(yīng)付賬款科目。 由于之前應(yīng)收賬款 - A 為負數(shù)，代表 B 組欠 A 組款項，而現(xiàn)在該款項用于支付供應(yīng)商加工費，即減少對 A 組的欠款同時減少應(yīng)付給供應(yīng)商的加工費。 賬務(wù)處理應(yīng)為：借：應(yīng)付賬款（供應(yīng)商加工費金額，假設(shè)為 X），貸：應(yīng)收賬款 - A（金額為 X）。同時，需要在憑證后附一個詳細的說明，解釋該筆賬務(wù)調(diào)整的原因，即原本欠 A 組的款項用于支付供應(yīng)商加工費，以保證賬務(wù)處理的清晰性和可追溯性。 這里假設(shè)加工費金額與之前涉及的款項金額一致，如果不一致，需要根據(jù)實際情況確定具體的金額和賬務(wù)處理方式。同時，后續(xù)應(yīng)確保賬務(wù)處理符合相關(guān)會計準則和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度要求。
2024-11-18 23:28:12
你好！是應(yīng)收A轉(zhuǎn)為墊付供應(yīng)商加工費？
2024-11-17 17:59:42
你好 原材料退回來嗎
2020-10-17 16:08:09
同學(xué)，你好，代墊運費已經(jīng)明確了放到應(yīng)收或者應(yīng)付科目，不進其他。
2021-08-02 14:41:17
您好，您要把其他應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款的余額方向說一下，才好幫您分析解答
2020-10-15 15:13:55
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