o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 16:57

年報(bào)的103資產(chǎn)總額不是等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末合計(jì)數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 16:57

你好，不是的
是四個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)
（1月份期初數(shù)+3月份期末數(shù)+4月份期初數(shù)+6月份期末數(shù)+7月份期初數(shù)+9月份期末數(shù)+10月份期初數(shù)+12月份期末數(shù)）/2/4
按這個(gè)計(jì)算填寫

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 17:01

就是說(shuō)這兩個(gè)數(shù)不一樣是正常的是嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 17:02

你好，是的，是正常的
一個(gè)是期末余額
一個(gè)是季度平均數(shù)，是可能不同的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 17:06

那如果是什么業(yè)務(wù)都沒(méi)有的，做一筆借：庫(kù)存現(xiàn)金 1000貸：其他應(yīng)付款1000.       那103資產(chǎn)總額應(yīng)該填多少？

鄒老師 解答

2018-05-25 17:09

你好，按（1月份期初數(shù)+3月份期末數(shù)+4月份期初數(shù)+6月份期末數(shù)+7月份期初數(shù)+9月份期末數(shù)+10月份期初數(shù)+12月份期末數(shù)）/2/4
這個(gè)公式代入計(jì)算就是了
乳溝是期末1000，那么年度平均數(shù)就是 125

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 17:11

也就是說(shuō)103資產(chǎn)總額應(yīng)該填0.0125？

鄒老師 解答

2018-05-25 17:12

你好，需要按兩位小數(shù)保存，也就是0.01

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 17:16

好的

鄒老師 解答

2018-05-25 17:19

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 18:28

5月份可以抵扣17%的進(jìn)項(xiàng)票嗎，17%和16%都可以抵扣嗎？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 18:43

那5月開(kāi)始要怎么做稅收方面的預(yù)算啊

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 19:06

想問(wèn)下，如果前面月份的憑證有錯(cuò)誤，是不是要反結(jié)賬，反過(guò)賬，反審核 了才能修改。修改完了，是不是要一個(gè)月一個(gè)月的重新審核，再重新過(guò)賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再審核，再過(guò)賬，再結(jié)賬？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 19:40

在嗎，鄒老師，不上班了嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 19:50

你好，取得5.1日之前開(kāi)具的17%的發(fā)票是可以抵扣的
17%和16%都可以抵扣
是的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 20:01

那5月開(kāi)始要怎么做稅收方面的預(yù)算??？想問(wèn)下，如果前面月份的憑證有錯(cuò)誤，是不是要反結(jié)賬，反過(guò)賬，反審核 了才能修改。修改完了，是不是要一個(gè)月一個(gè)月的重新審核，再重新過(guò)賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再審核，再過(guò)賬，再結(jié)賬？

鄒老師 解答

2018-05-25 20:04

你好，賬務(wù)錯(cuò)誤是這樣處理
稅收預(yù)算是需要知道單位收入是多少，增值稅稅負(fù)率控制在多少，才知道需要取得多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)抵扣的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 20:09

金稅盤的維護(hù)費(fèi)可以直接做管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)嗎，還是要再增加一個(gè)明細(xì)？

鄒老師 解答

2018-05-25 20:10

你好，明細(xì)需要計(jì)入管理費(fèi)用——辦公費(fèi)核算的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 20:24

為什么要記入辦公費(fèi)，不是記入技術(shù)服務(wù)費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 20:29

你好，這個(gè)就是辦公費(fèi)用支出的
不能因?yàn)榘l(fā)票尼爾載明是技術(shù)服務(wù)費(fèi)就計(jì)入技術(shù)服務(wù)費(fèi)明細(xì)核算的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 20:31

好的，老師，你明天上班嗎？關(guān)于另外一個(gè)問(wèn)題要明天問(wèn)你

鄒老師 解答

2018-05-25 20:41

你好，我星期天休息，平時(shí) 基本上都在

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-25 23:48

鄒老師，還在嗎

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-26 00:08

那如果是什么業(yè)務(wù)都沒(méi)有的，做一筆借：庫(kù)存現(xiàn)金 1000貸：其他應(yīng)付款1000. 那103資產(chǎn)總額應(yīng)該填多少？關(guān)于這個(gè)問(wèn)題有人說(shuō)103資產(chǎn)總額填0.1萬(wàn)元不是填0.01萬(wàn)元呢。是1000+1000/2=1000

鄒老師 解答

2018-05-26 09:31

你好，只有12月份有期末余額
就是1000/2/4，按0.01萬(wàn)填寫

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 10:28

為什么不是填0.1萬(wàn)，事物所的人說(shuō)是填0.1萬(wàn)

鄒老師 解答

2018-05-28 10:30

你好，因?yàn)槭前此膫€(gè)季度的平均數(shù)填寫，而不是按期末余額填寫

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 14:53

老師，看下這個(gè)，不是說(shuō)按16%會(huì)減少交稅嗎，為什么按這個(gè)預(yù)算反而交的增值稅多了

鄒老師 解答

2018-05-28 14:55

你好，以為16%的稅率的收入比17%的稅率收入更大，而稅率一定的情況下，分母越大，納稅當(dāng)月更多了

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 14:57

那怎么辦，？按17%和按16%做預(yù)算增值稅相差100多塊

鄒老師 解答

2018-05-28 14:58

你好，不同稅率計(jì)算出的稅額本來(lái)就不相同的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 14:58

不是說(shuō)稅率下降一個(gè)百分點(diǎn)會(huì)少交稅嗎，現(xiàn)在怎么還多了

鄒老師 解答

2018-05-28 14:59

你好，出發(fā)點(diǎn)是好的
但是如果按你的思路計(jì)算，納稅就會(huì)增加的
分母增大，稅負(fù)率保持不變，納稅必然增加的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:00

那現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？

鄒老師 解答

2018-05-28 15:01

你好，你是想降低納稅金額？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:02

是不是不應(yīng)該這樣做預(yù)算？

鄒老師 解答

2018-05-28 15:03

你好，你還需要考慮進(jìn)項(xiàng)的變化
不能只看銷項(xiàng)變化的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:04

對(duì)啊，進(jìn)項(xiàng)的有17%和16%

鄒老師 解答

2018-05-28 15:06

你好，我的意思是你進(jìn)項(xiàng)也需要考慮稅率變動(dòng)，比如之前17%進(jìn)項(xiàng)是多少，現(xiàn)在16%進(jìn)項(xiàng)是多少，然后計(jì)算各自情況下的應(yīng)納稅額
看到底是增加了還是減少了的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:08

這樣來(lái)做預(yù)算思路是不是不對(duì)？

鄒老師 解答

2018-05-28 15:11

你好，你需要把17%與16%的兩種情況下的進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)分別是多少，然后計(jì)算各自的應(yīng)納稅額是多少，然后比較差額

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:12

比較差額然后呢，現(xiàn)在是按16%來(lái)交稅的啊，

鄒老師 解答

2018-05-28 15:15

你好
比如同樣是11700銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)是10000
17%納稅=（11700-10000）/1.17*17%
16%納稅=（11700-10000）/1.16*16%
然后比較二者的差額，就知道哪種情況納稅更多了

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:17

那這樣不是多交稅了

鄒老師 解答

2018-05-28 15:17

你好，應(yīng)當(dāng)是少交稅，而沒(méi)有多繳稅的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:19

你好，我的意思是你進(jìn)項(xiàng)也需要考慮稅率變動(dòng)，比如之前17%進(jìn)項(xiàng)是多少，現(xiàn)在16%進(jìn)項(xiàng)是多少，然后計(jì)算各自情況下的應(yīng)納稅額
看到底是增加了還是減少了的               這個(gè)怎么能絕對(duì)呢，有可能17%和16%的進(jìn)項(xiàng)都有

鄒老師 解答

2018-05-28 15:20

你好，只能在一種稅率 情況下比較的，不同稅率無(wú)法直接比較的

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:21

按17%預(yù)計(jì)應(yīng)交增值稅11965.81，按16%預(yù)計(jì)應(yīng)交增值稅12068.97，分別要找的進(jìn)項(xiàng)票是89743.59，84482.75，找的進(jìn)項(xiàng)票有可能全部都是17%的，也有可能17%和16%的都有，這要怎么區(qū)分比較

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:23

我覺(jué)得你還是沒(méi)搞清楚我們預(yù)算的思路

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:25

或者說(shuō)稅率變了就不能再按這方法來(lái)預(yù)估稅了

鄒老師 解答

2018-05-28 15:26

你好，你是需要根據(jù)銷項(xiàng)計(jì)算需要多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣嗎

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2018-05-28 15:27

是的，先算出銷項(xiàng)，再找進(jìn)項(xiàng)票，

鄒老師 解答

2018-05-28 15:28

你好，你可以根據(jù)這個(gè)公式計(jì)算
進(jìn)項(xiàng)占銷項(xiàng)的比例=1-稅負(fù)率/稅率
但是這個(gè)也只能計(jì)算一種稅率需要認(rèn)證多少，多種稅率就有N個(gè)結(jié)果的