o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 16:57

年報的103資產(chǎn)總額不是等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末合計數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 16:57

你好，不是的
是四個季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)
（1月份期初數(shù)+3月份期末數(shù)+4月份期初數(shù)+6月份期末數(shù)+7月份期初數(shù)+9月份期末數(shù)+10月份期初數(shù)+12月份期末數(shù)）/2/4
按這個計算填寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 17:01

就是說這兩個數(shù)不一樣是正常的是嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 17:02

你好，是的，是正常的
一個是期末余額
一個是季度平均數(shù)，是可能不同的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 17:06

那如果是什么業(yè)務(wù)都沒有的，做一筆借：庫存現(xiàn)金 1000貸：其他應(yīng)付款1000.       那103資產(chǎn)總額應(yīng)該填多少？

鄒老師 解答

2018-05-25 17:09

你好，按（1月份期初數(shù)+3月份期末數(shù)+4月份期初數(shù)+6月份期末數(shù)+7月份期初數(shù)+9月份期末數(shù)+10月份期初數(shù)+12月份期末數(shù)）/2/4
這個公式代入計算就是了
乳溝是期末1000，那么年度平均數(shù)就是 125

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 17:11

也就是說103資產(chǎn)總額應(yīng)該填0.0125？

鄒老師 解答

2018-05-25 17:12

你好，需要按兩位小數(shù)保存，也就是0.01

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 17:16

好的

鄒老師 解答

2018-05-25 17:19

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 18:28

5月份可以抵扣17%的進(jìn)項票嗎，17%和16%都可以抵扣嗎？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 18:43

那5月開始要怎么做稅收方面的預(yù)算啊

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 19:06

想問下，如果前面月份的憑證有錯誤，是不是要反結(jié)賬，反過賬，反審核 了才能修改。修改完了，是不是要一個月一個月的重新審核，再重新過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再審核，再過賬，再結(jié)賬？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 19:40

在嗎，鄒老師，不上班了嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 19:50

你好，取得5.1日之前開具的17%的發(fā)票是可以抵扣的
17%和16%都可以抵扣
是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 20:01

那5月開始要怎么做稅收方面的預(yù)算??？想問下，如果前面月份的憑證有錯誤，是不是要反結(jié)賬，反過賬，反審核 了才能修改。修改完了，是不是要一個月一個月的重新審核，再重新過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再審核，再過賬，再結(jié)賬？

鄒老師 解答

2018-05-25 20:04

你好，賬務(wù)錯誤是這樣處理
稅收預(yù)算是需要知道單位收入是多少，增值稅稅負(fù)率控制在多少，才知道需要取得多少進(jìn)項發(fā)票來抵扣的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 20:09

金稅盤的維護(hù)費可以直接做管理費用-服務(wù)費嗎，還是要再增加一個明細(xì)？

鄒老師 解答

2018-05-25 20:10

你好，明細(xì)需要計入管理費用——辦公費核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 20:24

為什么要記入辦公費，不是記入技術(shù)服務(wù)費嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 20:29

你好，這個就是辦公費用支出的
不能因為發(fā)票尼爾載明是技術(shù)服務(wù)費就計入技術(shù)服務(wù)費明細(xì)核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 20:31

好的，老師，你明天上班嗎？關(guān)于另外一個問題要明天問你

鄒老師 解答

2018-05-25 20:41

你好，我星期天休息，平時 基本上都在

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-25 23:48

鄒老師，還在嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-26 00:08

那如果是什么業(yè)務(wù)都沒有的，做一筆借：庫存現(xiàn)金 1000貸：其他應(yīng)付款1000. 那103資產(chǎn)總額應(yīng)該填多少？關(guān)于這個問題有人說103資產(chǎn)總額填0.1萬元不是填0.01萬元呢。是1000+1000/2=1000

鄒老師 解答

2018-05-26 09:31

你好，只有12月份有期末余額
就是1000/2/4，按0.01萬填寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 10:28

為什么不是填0.1萬，事物所的人說是填0.1萬

鄒老師 解答

2018-05-28 10:30

你好，因為是按四個季度的平均數(shù)填寫，而不是按期末余額填寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 14:53

老師，看下這個，不是說按16%會減少交稅嗎，為什么按這個預(yù)算反而交的增值稅多了

鄒老師 解答

2018-05-28 14:55

你好，以為16%的稅率的收入比17%的稅率收入更大，而稅率一定的情況下，分母越大，納稅當(dāng)月更多了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 14:57

那怎么辦，？按17%和按16%做預(yù)算增值稅相差100多塊

鄒老師 解答

2018-05-28 14:58

你好，不同稅率計算出的稅額本來就不相同的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 14:58

不是說稅率下降一個百分點會少交稅嗎，現(xiàn)在怎么還多了

鄒老師 解答

2018-05-28 14:59

你好，出發(fā)點是好的
但是如果按你的思路計算，納稅就會增加的
分母增大，稅負(fù)率保持不變，納稅必然增加的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:00

那現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？

鄒老師 解答

2018-05-28 15:01

你好，你是想降低納稅金額？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:02

是不是不應(yīng)該這樣做預(yù)算？

鄒老師 解答

2018-05-28 15:03

你好，你還需要考慮進(jìn)項的變化
不能只看銷項變化的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:04

對啊，進(jìn)項的有17%和16%

鄒老師 解答

2018-05-28 15:06

你好，我的意思是你進(jìn)項也需要考慮稅率變動，比如之前17%進(jìn)項是多少，現(xiàn)在16%進(jìn)項是多少，然后計算各自情況下的應(yīng)納稅額
看到底是增加了還是減少了的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:08

這樣來做預(yù)算思路是不是不對？

鄒老師 解答

2018-05-28 15:11

你好，你需要把17%與16%的兩種情況下的進(jìn)項，銷項分別是多少，然后計算各自的應(yīng)納稅額是多少，然后比較差額

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:12

比較差額然后呢，現(xiàn)在是按16%來交稅的啊，

鄒老師 解答

2018-05-28 15:15

你好
比如同樣是11700銷項，進(jìn)項是10000
17%納稅=（11700-10000）/1.17*17%
16%納稅=（11700-10000）/1.16*16%
然后比較二者的差額，就知道哪種情況納稅更多了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:17

那這樣不是多交稅了

鄒老師 解答

2018-05-28 15:17

你好，應(yīng)當(dāng)是少交稅，而沒有多繳稅的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:19

你好，我的意思是你進(jìn)項也需要考慮稅率變動，比如之前17%進(jìn)項是多少，現(xiàn)在16%進(jìn)項是多少，然后計算各自情況下的應(yīng)納稅額
看到底是增加了還是減少了的               這個怎么能絕對呢，有可能17%和16%的進(jìn)項都有

鄒老師 解答

2018-05-28 15:20

你好，只能在一種稅率 情況下比較的，不同稅率無法直接比較的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:21

按17%預(yù)計應(yīng)交增值稅11965.81，按16%預(yù)計應(yīng)交增值稅12068.97，分別要找的進(jìn)項票是89743.59，84482.75，找的進(jìn)項票有可能全部都是17%的，也有可能17%和16%的都有，這要怎么區(qū)分比較

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:23

我覺得你還是沒搞清楚我們預(yù)算的思路

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:25

或者說稅率變了就不能再按這方法來預(yù)估稅了

鄒老師 解答

2018-05-28 15:26

你好，你是需要根據(jù)銷項計算需要多少進(jìn)項發(fā)票抵扣嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-28 15:27

是的，先算出銷項，再找進(jìn)項票，

鄒老師 解答

2018-05-28 15:28

你好，你可以根據(jù)這個公式計算
進(jìn)項占銷項的比例=1-稅負(fù)率/稅率
但是這個也只能計算一種稅率需要認(rèn)證多少，多種稅率就有N個結(jié)果的