玻璃心 追問

2018-05-28 19:24

是17年退回的，我現(xiàn)在應該咋填寫

江老師 解答

2018-05-28 19:26

這個屬于17年的賬務處理。如果17年退回，這個折舊金額全部不計

玻璃心 追問

2018-05-28 19:44

比如17年總計管理費用-折舊5000，里面包含了沖銷的500，實際應該是5500，但是累計折舊因為沖銷了去年也計提的1000，所以累計折舊就是等于沖銷1500，所以期間費用里面的折舊就和累計折舊就不一樣了。

江老師 解答

2018-05-28 19:49

這個按2017年實際賬面的折舊金額進行列示處理

玻璃心 追問

2018-05-28 23:09

那這樣做的話就不對了，累計折舊是20萬，管理費用里面的折舊是24萬，如果按20來填寫的話，那我的期間費用折舊就和資產(chǎn)負債表的不一樣了，如果按照管理費用折舊來填寫的話那我的資產(chǎn)折舊額又不對了。

江老師 解答

2018-05-29 09:24

總的折舊費用，肯定是大于等于期間費用中的折舊費用

玻璃心 追問

2018-05-29 10:06

我的總折舊費是小于期間費用的，因為累計折舊里面包含一個前年的沖銷折舊，當時老會計是借：累計折舊 貸：未分配利潤的，而去年的期間折舊費是沒有包含那個前年的沖銷的折舊的呀

江老師 解答

2018-05-29 10:08

這個就無法通過企業(yè)所得稅的年報申報

玻璃心 追問

2018-05-29 10:11

所以現(xiàn)在應該怎么改呢

江老師 解答

2018-05-29 10:11

肯定是總折舊必須填的大于等于期間費用的折舊金額。

玻璃心 追問

2018-05-29 10:28

總折舊不是沖銷了前年計提的折舊嗎？差別就是總折舊減少了前年的折舊，期間費用中的折舊沒有減少前年的那個呀，前年那個已經(jīng)通過年度損益調整了呀。

江老師 解答

2018-05-29 10:29

就是這筆分錄不能沖銷處理。按這樣的申報處理

玻璃心 追問

2018-05-29 10:30

前年的沖銷是從年度虧損里面走掉了呀。那現(xiàn)在應該怎么改呢

江老師 解答

2018-05-29 10:31

不用改賬，直接調企業(yè)所得稅年報的數(shù)據(jù)處理。

玻璃心 追問

2018-05-29 10:32

調累計折舊的還是期間費用的折舊

江老師 解答

2018-05-29 10:33

肯定不能調期間費用的折舊，需要調全部的折舊金額

玻璃心 追問

2018-05-29 10:33

比如我現(xiàn)在期間是5萬，累計總賬是4萬，我應該咋調啊

江老師 解答

2018-05-29 10:34

期間費用，肯定是與利潤表的期間費用數(shù)據(jù)是一致的，怎么這兩個數(shù)據(jù)還存在問題

玻璃心 追問

2018-05-29 10:35

期間費用和利潤表是一致的，然后總折舊和資產(chǎn)負債表是一致的，所以我現(xiàn)在不知道應該調哪個了

江老師 解答

2018-05-29 12:57

期間費用和利潤表的數(shù)據(jù)一致?？傉叟f與資產(chǎn)負債表是一致。那就是總折舊與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)一致，減少期間費用的折舊數(shù)據(jù)，與總折舊的數(shù)據(jù)一致，增加期間費用的其他數(shù)據(jù)，就是將期間費用的折舊與總折舊的差額調到期間費用的其他項目中去

玻璃心 追問

2018-05-29 13:07

好的，可以直接調的對媽

玻璃心 追問

2018-05-29 13:09

這樣做會不會不對啊，因為期間費用是按明細賬登記上去的，如果調的話是不是就和明細賬不一樣了？

江老師 解答

2018-05-29 13:34

因為你目前的這個狀態(tài)，只能這樣調，你才能完成申報工作。

玻璃心 追問

2018-05-29 14:17

這樣調沒有問題嗎？

江老師 解答

2018-05-29 14:18

這個不會出現(xiàn)問題，可以順利通過申報工作。

玻璃心 追問

2018-05-29 14:47

這樣的做法是不是錯誤的？稅務局會認可嗎?

江老師 解答

2018-05-29 14:48

這是因為你的賬面原因，導致只能這樣填寫申報表。你按這樣填法，稅務局不知道，會認可的。如果你跟稅務局的人說了，肯定是不能認可的