玻璃心 追問

2018-05-28 19:24

是17年退回的，我現(xiàn)在應(yīng)該咋填寫

江老師 解答

2018-05-28 19:26

這個屬于17年的賬務(wù)處理。如果17年退回，這個折舊金額全部不計

玻璃心 追問

2018-05-28 19:44

比如17年總計管理費用-折舊5000，里面包含了沖銷的500，實際應(yīng)該是5500，但是累計折舊因為沖銷了去年也計提的1000，所以累計折舊就是等于沖銷1500，所以期間費用里面的折舊就和累計折舊就不一樣了。

江老師 解答

2018-05-28 19:49

這個按2017年實際賬面的折舊金額進行列示處理

玻璃心 追問

2018-05-28 23:09

那這樣做的話就不對了，累計折舊是20萬，管理費用里面的折舊是24萬，如果按20來填寫的話，那我的期間費用折舊就和資產(chǎn)負債表的不一樣了，如果按照管理費用折舊來填寫的話那我的資產(chǎn)折舊額又不對了。

江老師 解答

2018-05-29 09:24

總的折舊費用，肯定是大于等于期間費用中的折舊費用

玻璃心 追問

2018-05-29 10:06

我的總折舊費是小于期間費用的，因為累計折舊里面包含一個前年的沖銷折舊，當時老會計是借：累計折舊 貸：未分配利潤的，而去年的期間折舊費是沒有包含那個前年的沖銷的折舊的呀

江老師 解答

2018-05-29 10:08

這個就無法通過企業(yè)所得稅的年報申報

玻璃心 追問

2018-05-29 10:11

所以現(xiàn)在應(yīng)該怎么改呢

江老師 解答

2018-05-29 10:11

肯定是總折舊必須填的大于等于期間費用的折舊金額。

玻璃心 追問

2018-05-29 10:28

總折舊不是沖銷了前年計提的折舊嗎？差別就是總折舊減少了前年的折舊，期間費用中的折舊沒有減少前年的那個呀，前年那個已經(jīng)通過年度損益調(diào)整了呀。

江老師 解答

2018-05-29 10:29

就是這筆分錄不能沖銷處理。按這樣的申報處理

玻璃心 追問

2018-05-29 10:30

前年的沖銷是從年度虧損里面走掉了呀。那現(xiàn)在應(yīng)該怎么改呢

江老師 解答

2018-05-29 10:31

不用改賬，直接調(diào)企業(yè)所得稅年報的數(shù)據(jù)處理。

玻璃心 追問

2018-05-29 10:32

調(diào)累計折舊的還是期間費用的折舊

江老師 解答

2018-05-29 10:33

肯定不能調(diào)期間費用的折舊，需要調(diào)全部的折舊金額

玻璃心 追問

2018-05-29 10:33

比如我現(xiàn)在期間是5萬，累計總賬是4萬，我應(yīng)該咋調(diào)啊

江老師 解答

2018-05-29 10:34

期間費用，肯定是與利潤表的期間費用數(shù)據(jù)是一致的，怎么這兩個數(shù)據(jù)還存在問題

玻璃心 追問

2018-05-29 10:35

期間費用和利潤表是一致的，然后總折舊和資產(chǎn)負債表是一致的，所以我現(xiàn)在不知道應(yīng)該調(diào)哪個了

江老師 解答

2018-05-29 12:57

期間費用和利潤表的數(shù)據(jù)一致。總折舊與資產(chǎn)負債表是一致。那就是總折舊與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)一致，減少期間費用的折舊數(shù)據(jù)，與總折舊的數(shù)據(jù)一致，增加期間費用的其他數(shù)據(jù)，就是將期間費用的折舊與總折舊的差額調(diào)到期間費用的其他項目中去

玻璃心 追問

2018-05-29 13:07

好的，可以直接調(diào)的對媽

玻璃心 追問

2018-05-29 13:09

這樣做會不會不對啊，因為期間費用是按明細賬登記上去的，如果調(diào)的話是不是就和明細賬不一樣了？

江老師 解答

2018-05-29 13:34

因為你目前的這個狀態(tài)，只能這樣調(diào)，你才能完成申報工作。

玻璃心 追問

2018-05-29 14:17

這樣調(diào)沒有問題嗎？

江老師 解答

2018-05-29 14:18

這個不會出現(xiàn)問題，可以順利通過申報工作。

玻璃心 追問

2018-05-29 14:47

這樣的做法是不是錯誤的？稅務(wù)局會認可嗎?

江老師 解答

2018-05-29 14:48

這是因為你的賬面原因，導(dǎo)致只能這樣填寫申報表。你按這樣填法，稅務(wù)局不知道，會認可的。如果你跟稅務(wù)局的人說了，肯定是不能認可的