我們去年買的設備，今年退回了，然后累計折舊是沖銷了去年的加今年的，導致我的累計折舊比本年計提的管理費用-折舊要小，做匯算清繳的時候系統(tǒng)提示104000里面的累計折舊應該大于105080里面的資產折舊額（也就是要大于管理費用-折舊數），我現在應該咋填寫呢

答： 按2017年12月31日的狀態(tài)進行填寫，今年退回的是2019年申報2018年企業(yè)所得稅年報的數據

請教老師？匯算清繳時漏計提的費用是直接加在費用中嗎?例如，原管理費用9000加漏計2000，直接填11000嗎?多謝

答： 你好不可以的，這個管理費用具體的是什么業(yè)務的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問我2019年12月只計提的年終獎50萬未付，借：管理費用 50 貸：應付工資50 在2020年2月才支付，借：應付工資50 貸：銀行50。在匯算清繳中，該計提但未支付的年終獎算2019年的費用還是200年度的，匯算清繳預計4月份做。

答： 這個所得稅匯算清繳前支付了，算2019年的