時光飛逝 歲月如梭? 追問

2018-05-31 11:53

老師那么這個補繳的所得稅要計提嗎？

張艷老師 解答

2018-05-31 12:16

需要計提的。

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2018-05-31 12:33

計提的分錄怎么做

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2018-05-31 12:35

老師你這兩個分錄合并是借利潤分配～未分配利潤，貸應交稅費～應交所得稅，那么計提的分錄怎么做？

張艷老師 解答

2018-05-31 13:32

計提分錄是 
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費--應交所得說

張艷老師 解答

2018-05-31 13:32

因為涉及以前年度損益科目，所以要用以前年度損益調(diào)整科目代替所得稅費用科目

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2018-05-31 13:34

老師小企業(yè)會計準則不是沒有以前年度損益調(diào)整科目嗎？也需要用以前年度損益調(diào)整計提？還是小企業(yè)會計準則不用計提了？

張艷老師 解答

2018-05-31 13:37

如果使用小企業(yè)準則的話，就不需要計提了，直接使用利潤分配——未分配利潤科目。

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2018-05-31 13:40

好的知道了謝謝老師