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家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-12-27 08:41

是的，季末判斷不交增值稅，就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

A 二號微笑???? 追問

2024-12-27 08:55

老師，幫忙看一下，社保工資，和稅的分錄有沒有問題

家權(quán)老師 解答

2024-12-27 08:57

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。 
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）500
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4申報(bào)月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
      其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15
貸：銀行存款15

A 二號微笑???? 追問

2024-12-27 11:38

我的是把其他應(yīng)付款寫成應(yīng)付職工薪酬-工資了，直接在工資里扣，行嗎

家權(quán)老師 解答

2024-12-27 11:40

可以的，在發(fā)工資時扣除。不是計(jì)提工資時扣

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借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
2017-07-07 17:04:02
你好 根據(jù)最新《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的通知》（財(cái)會〔2016〕22號）：增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。其中包含“減免稅額”，但是沒有“應(yīng)納稅減征額”?！皽p免稅款”專欄，記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予減免的增值稅額
2020-10-17 16:14:27
你好，你們是不是不需要減免，你不要選擇減免性質(zhì)。
2021-10-20 10:32:17
你好 你們有減免嗎？沒有減免的話，你不要選擇減免代碼。
2023-07-07 14:19:30
從2019年1月1日至2025年12月31日，對于建檔立卡貧困人口、持有《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》（標(biāo)注“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”）或《就業(yè)失業(yè)登記證》（標(biāo)注“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”）的人員，如果從事個體經(jīng)營，其自辦理個體工商戶登記當(dāng)月起，可在3年（36個月）內(nèi)，按照每戶每年12000元的限額，逐年扣減其當(dāng)年應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標(biāo)準(zhǔn)最高可上浮20%，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體限額標(biāo)準(zhǔn)。如果納稅人應(yīng)繳納的實(shí)際增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個人所得稅低于減免稅的限額，則只需繳納實(shí)際應(yīng)繳納的稅款，不得超過該限額；而如果應(yīng)繳納的實(shí)際稅款高于減免稅限額，則只能享受該限額內(nèi)的減免。
2024-05-22 10:46:55
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