
202412月的采購商品,202501月取得發(fā)票,能不能202412計(jì)庫存商品,202501月收到發(fā)票貼到202412月的憑證后面?這樣可以在2024匯算清繳稅前扣除?如果202412月沒記庫存商品計(jì)入應(yīng)付-暫估,202501月收到發(fā)票,沖暫估,那2024年度匯算清繳是不是就不能稅前扣除了?202412月借:預(yù)付,貸:銀行,借:庫存商品,貸:應(yīng)付-暫估。202501月借:應(yīng)付-暫估,貸:庫存商品,借:庫存商品,貸:預(yù)付。那2024年度匯算清繳是不是就不能稅前扣除了?
答: 若 2024 年 12 月暫估入賬,2025 年 1 月收到發(fā)票沖暫估后按發(fā)票入賬,且匯算清繳前取得發(fā)票,可在 2024 年匯算清繳稅前扣除。 若 2024 年 12 月未按暫估入賬,2025 年 1 月才處理,若能提供采購實(shí)際發(fā)生在 2024 年 12 月的證據(jù)(如合同、運(yùn)輸憑證等),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可可在 2024 年扣除,否則可能不能在 2024 年扣除,要在 2025 年扣除。
202412月的采購商品,202501月取得發(fā)票,能不能202412計(jì)庫存商品,202501月收到發(fā)票貼到202412月的憑證后面?這樣可以在2024匯算清繳稅前扣除?如果202412月沒記庫存商品計(jì)入應(yīng)付-暫估,202501月收到發(fā)票,沖暫估,那2024年度匯算清繳是不是就不能稅前扣除了?202412月借:預(yù)付,貸:銀行,借:庫存商品,貸:應(yīng)付-暫估。202501月借:應(yīng)付-暫估,貸:庫存商品,借:庫存商品,貸:預(yù)付。那2024年度匯算清繳是不是就不能稅前扣除了?
答: 您好,1.以在2024匯算清繳稅前扣除,但這個(gè)很奇怪,憑證日在發(fā)票日之前,另外進(jìn)項(xiàng)稅是核對不上的 2.這個(gè)方法好,先暫估,收到發(fā)票后沖回,再按發(fā)票做分錄,是可以稅前扣除的
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
之前暫估入庫的商品。匯算清繳票沒有來做了納稅調(diào)增,匯算清繳之后票來了,準(zhǔn)予在發(fā)票的年度扣除,調(diào)減應(yīng)納所得額嗎
答: 是的,需要去稅局調(diào)匯算清繳表改下匯算清繳表

