潔麗 追問

2018-06-01 10:05

進項在上個月已經(jīng)抵扣了，在次月才發(fā)現(xiàn)銷售方多開了發(fā)票數(shù)額。所以這個月做紅字信息表進項轉(zhuǎn)出，老師我想問的是相應(yīng)的收入沖減應(yīng)該在哪兒填

鄒老師 解答

2018-06-01 10:10

你好，這個是做進項負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出，這個是兩碼事的 
在附表二按正數(shù)進項減去負數(shù)進項填寫進項稅額

潔麗 追問

2018-06-01 10:15

表中自動帶出來了紅字專用進項稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2018-06-01 10:15

你好，取得的進項負數(shù)發(fā)票是做進項負數(shù)處理，而不是轉(zhuǎn)出的

潔麗 追問

2018-06-01 10:16

那這個增值稅申報表怎么申報手動取消掉？再在第一行填負數(shù)嗎老師？

鄒老師 解答

2018-06-01 10:17

你好，在本期認證相符本期抵扣的進項，按正數(shù)進項減去負數(shù)進項填寫

潔麗 追問

2018-06-01 10:20

不行，在本期認證相符的抵扣進項手工輸入不了，還是需要將這張銷項負數(shù)的抵扣聯(lián)發(fā)票去進行抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-06-01 10:24

你好，這張負數(shù)發(fā)票也是需要認證的，才可以從當期進項稅額減除的