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課程名稱：如何做好企業(yè)內(nèi)外賬會計分錄與涉稅分析

課程屬性：直播課課時： 31課時

更新時間： 2023年09月18日

課程簡介

本課程是直播課，涉及到企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)遇到的各類業(yè)務(wù)的詳細講解，具體包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、損益類科目等相關(guān)內(nèi)容展開并結(jié)合現(xiàn)實企業(yè)兩套賬詳細分析講解！讓學(xué)員通過系統(tǒng)化學(xué)習(xí)，明白企業(yè)兩套賬處理實務(wù)操作技巧以此來實現(xiàn)企業(yè)的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要建立在增值稅、企業(yè)所得稅的角度完成財務(wù)核算的重要性。

課程安排

第一章解讀《財會2016年22號文增值稅會計處理規(guī)定》

第一節(jié) 增值稅會計科目的設(shè)置

（一）一般納稅人會計科目設(shè)置

（二）小規(guī)模納稅人會計科目設(shè)置

第二節(jié) 一般納稅人增值稅賬務(wù)處理講解

一、一般納稅人會計科目核算

（一）采購等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

（二）不動產(chǎn)取消2年期抵扣增值稅進項稅額的實務(wù)應(yīng)用

（三）貨物等已驗收入庫但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務(wù)處理

（四）購買方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理

（五）銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

（六）視同銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

（七）差額征稅的賬務(wù)處理

（八）出口退稅的賬務(wù)處理

（九）進項稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理

（十）繳納增值稅的賬務(wù)處理

（十一）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

（十二）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費抵減增值稅額的賬務(wù)處理

（十三）生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)進項稅額加計10%或15%抵減稅額

二、申報表填寫

（一）一般納稅人申報表的填寫

（二）小規(guī)模納稅人申報表的填寫

（三）一般納稅人增值稅科目的期末列報

第二章資金類會計核算分錄

第一節(jié) 企業(yè)投入資金及開辦費的財稅核算

（一）企業(yè)啟動投入資金的財稅核算

（二）企業(yè)籌建期開辦費的財稅核算

第二節(jié) 貨幣資金及未分配利潤的財稅核算

（一）貨幣資金—現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算

（二）貨幣資金—存款業(yè)務(wù)的核算

（三）貨幣資金—其他貨幣資金業(yè)務(wù)的核算

（四）未分配利潤的財稅核算

第三節(jié) 貨幣資金涉及的三流（四流）不一致增值稅進項稅額抵扣技巧

（一）貨幣資金業(yè)務(wù)涉及的企業(yè)在“三流不一致”的增值稅進項稅額抵扣技巧

（二） “四流不一致”的增值稅進項稅額抵扣的稅務(wù)籌劃技巧

（三）私戶對私戶，公戶對私戶資金往來注意要點

第三章往來類會計核算分錄

第一節(jié) 往來賬常見核算財稅處理

（一）收入掛往來核算業(yè)務(wù)

（二）外帳核算不建議把無票費用掛往來核算

（三）如何處理往來尾款？

（四）往來賬期末如何記賬？

第二節(jié) 往來賬長期掛賬如何財稅處理

（一）無票進貨或進貨后長期未能取得發(fā)票，而出現(xiàn)的往來款項長期掛賬問題

（二）企業(yè)與個人或企業(yè)間借貸形成往來款項長期掛賬問題

（三）賬齡超過三年的往來賬務(wù)稅法如何處理？

（四）關(guān)注賬齡期限及時核銷往來

第四章采購類會計核算業(yè)務(wù)分錄

第一節(jié) 采購內(nèi)控及采購核算類型財稅處理

（一）采購環(huán)節(jié)從哪些方面來控制？

（二）采購部業(yè)務(wù)內(nèi)控流程設(shè)計

（三）采購業(yè)務(wù)核算類型及賬務(wù)處理

（四）運輸費、關(guān)稅等成本賬務(wù)處理

（五）入庫短缺如何進行賬務(wù)處理?

（六）采購?fù)素浫绾芜M行賬務(wù)處理？

（七）采購尾款抹零如何進行賬務(wù)處理？

（八）實際付款低于發(fā)票款如何進行賬務(wù)處理？

第二節(jié) 采購特殊核算方式下的財稅處理

（一）采購以貨換貨如何進行賬務(wù)處理？

（二）接受供貨方的現(xiàn)金返利或?qū)嵨锓道?/span>

（三）采購合同中與銷售額掛鉤的違約金涉稅分析

（四）采購獲得贈品如何進行賬務(wù)處理？

（五）沒有真實交易情況下給予稅點買票如何進行賬務(wù)處理？

（六）有真實交易的情況下虛開發(fā)票如何進行賬務(wù)處理？

（七）虛開發(fā)票（四流或三流）不統(tǒng)一的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對策略

（八）實務(wù)工作中如何核算購銷合同印花稅？

第五章銷售類會計核算業(yè)務(wù)分錄

第一節(jié) 一般銷售業(yè)務(wù)的財稅處理

（一）外帳收入如何確認？
（二）對于確認的未開票收入，在以后又要求開票時如何解決？

（三）一般計稅方式銷售的財稅處理

（四）簡易計征應(yīng)稅項目財稅處理

（五）日常銷售中實務(wù)常用銷售方法

（六）銷售尾款如何進行賬務(wù)處理？

第二節(jié) 特殊銷售方式下的財稅處理

（一）增值稅價外費用的涉稅風(fēng)險及涉稅風(fēng)險控制

（二）沒有真實交易情況下給予稅點賣票如何進行賬務(wù)處理？

（三）支付采購方的現(xiàn)金返利或?qū)嵨锓道?/span>

（四）商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓以及銷售退回的會計核算與涉稅分析

（五）視同銷售的增值稅財稅處理

第六章固定資產(chǎn)會計核算業(yè)務(wù)分錄及涉稅分析

第一節(jié) 企業(yè)獲得固定資產(chǎn)的財稅處理
（一）什么是固定資產(chǎn)

（二）企業(yè)購入資產(chǎn)的財稅處理

（三）企業(yè)接受捐贈轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財稅處理

（四）企業(yè)接受投資轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財稅處理

（五）企業(yè)接受利潤分配轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財稅處理

第二節(jié) 固定資產(chǎn)財稅政策分析及如何折舊的財稅處理

（一）固定資產(chǎn)財稅政策分析
（二）關(guān)于價值在5000元以下的固定資產(chǎn)如何進行賬務(wù)處理？

（三）關(guān)于價值在500萬元以下的固定資產(chǎn)如何進行賬務(wù)處理？

（四）固定資產(chǎn)加速折舊

第三節(jié) 固定資產(chǎn)處置及購買軟件、不動產(chǎn)如何財稅處理

（一）固定資產(chǎn)處置如何進行賬務(wù)處理？

（二）購買軟件如何進行賬務(wù)處理？

（三）不動產(chǎn)如何進行賬務(wù)處理？

第七章稅費類會計核算業(yè)務(wù)分錄

第一節(jié) 稅費計提與繳納如何賬務(wù)處理

（一）計提稅費如何進行賬務(wù)處理？

（二）繳納稅費如何進行賬務(wù)處理？

第八章職工薪酬類會計核算業(yè)務(wù)分錄

第一節(jié) 企業(yè)所得稅中工資薪金稅前扣除及會計核算

（一）企業(yè)所得稅中工資薪金總額稅前扣除規(guī)定

（二）工資核算不規(guī)范的常見問題

（三）應(yīng)付職工薪酬的設(shè)置

（四）工資結(jié)算憑證與計算

（五）工資、個稅、社保、住房公積金的全套賬務(wù)處理

（六）企業(yè)為職工繳納的社會保險

（七）零工資下繳納社保處理要點

（八）實務(wù)注意事項

第九章費用類會計核算業(yè)務(wù)分錄

第一節(jié) 費用類會計核算業(yè)務(wù)分錄

（一）如何審核費用發(fā)票？

（二）實務(wù)工作中費用發(fā)票有效入賬？

（三）常見費用報銷注意事項

（四）期間費用常見的明細科目設(shè)置

第十章對賬、調(diào)賬及差錯更正業(yè)務(wù)

第一節(jié) 對賬技巧及財產(chǎn)清查財稅處理

（一）實務(wù)中對賬處理技巧

（二）財產(chǎn)清查的步驟

（三）財產(chǎn)清查后如何進行帳務(wù)處理？

第二節(jié) 調(diào)賬及差錯更正業(yè)務(wù)

（一）實務(wù)中調(diào)賬處理技巧

（二）差錯更正

第十一章如何整理爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？

（一）如何整理內(nèi)帳的爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？

（二）如何整理外帳的爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？

（三）如何有效處理企業(yè)內(nèi)外帳核算流程？

全部課程（已更新31節(jié) 共31節(jié)）

課程評分： 5星五星好評！課程非常棒，點贊！

用戶評論

g*a

很棒，在實務(wù)工作很實用！

課程評價 2024-12-02 10:37:50

PAC*379

講課時多寫一點板書會更好

課程評價 2024-06-02 08:34:10

q*m

老師講的很好

課程評價 2024-01-17 11:43:14

n*f

剛找到這個課程，真的很受用，講得也容易聽懂點贊

課程評價 2023-07-13 13:03:58

i*h

齊紅老師講的非常好

課程評價 2023-02-24 10:17:07

p*p

講的好，好懂

課程評價 2023-02-13 12:55:42

s*4

老師講的特別好

課程評價 2022-12-26 22:37:29

157*738

哈哈哈，這個平銷返利是有點那個啥，講了40分鐘，有人問啥叫平銷返利

課程評價 2022-11-22 16:39:33

d*s

齊紅老師講的非常好

課程評價 2022-11-04 19:25:16

h*v

課件怎么下載啊

課程評價 2022-09-28 07:32:13

w*a

很喜歡老師

課程評價 2022-08-05 15:16:19

7*8

非常喜歡齊紅老師的課，第一次對老師的授課有學(xué)習(xí)欲望感，而不是應(yīng)付的態(tài)度，齊紅老師的其他課程也會繼續(xù)學(xué)，感覺實用感很強。太贊了！

課程評價 2022-03-28 23:25:02

237*638

老師講的很好

課程評價 2021-12-22 09:45:52

394*935

老師真敢講，但是真的接地氣，這才是真正的實操

課程評價 2021-12-19 20:56:54

愛莎的*圈tt

五星好評！課程非常棒，點贊！

課程評價 2021-12-15 13:17:26

云*

老師講的非常好，很喜歡聽她的課

課程評價 2021-06-19 08:42:52

o(***)o

年輕有為的老師

課程評價 2020-12-08 13:14:01

齊老師講的邏輯清晰，

課程評價 2020-11-28 15:50:25

齊紅老師，講的很好

課程評價 2020-11-25 20:47:17

幾*，

非常滿意，邏輯清晰，耐心講解

課程評價 2020-11-14 10:19:46

課程資料下載鏈接

第一章解讀《財會2016年22號文增值稅會計處理規(guī)定》.pdf

附件資料1 增值稅會計處理規(guī)定.docx

附件資料2 科目設(shè)置與核算內(nèi)容?.docx

附件資料3 增值稅一般納稅人票表比對規(guī)則.docx

附件資料4 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間.docx

第五章銷售類會計核算分錄.pdf

第六章固定資產(chǎn)會計核算業(yè)務(wù)分錄及涉稅分析.pdf

第七章稅費類會計核算分錄.pdf

第八章職工薪酬類會計核算業(yè)務(wù)分錄.pdf

第九章費用類會計核算分錄.pdf

附件資料5 費用明細科目的設(shè)置.pdf

第十章對賬、調(diào)賬及差錯更正.pdf

第十一章如何整理爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？.pdf

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齊紅

金牌財稅講師

金牌培訓(xùn)實戰(zhàn)派財稅講師、中級會計師?，F(xiàn)任建筑工程企業(yè)財務(wù)經(jīng)理一職，有著10多年多個行業(yè)豐富的工作經(jīng)驗；熟知各個行業(yè)賬務(wù)處理；能夠有效的為企業(yè)規(guī)避各項稅收風(fēng)險，提供有效的稅收籌劃方案。齊紅老師結(jié)合自身實際工作經(jīng)驗轉(zhuǎn)化成實用性強的教學(xué)知識與學(xué)員分享，快速幫助不同層次的學(xué)員積累經(jīng)驗，講解風(fēng)趣、通俗易懂，廣受學(xué)員好評。

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