普通發(fā)票跨月沖紅企業(yè)所得稅怎么申報(bào)?

跨年的普通發(fā)票沖紅，在網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)中開具負(fù)數(shù)發(fā)票即可。

按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對(duì)方有效證明后開具紅字發(fā)票。據(jù)此，需要將已開具發(fā)票的所有聯(lián)次收回并注明“作廢”后重新開具。

稅務(wù)申報(bào)表的處理：如果同時(shí)開具蘭字發(fā)票的，則一正一負(fù)，等于0。如果只開紅字，且沒(méi)有本月正數(shù)可沖，則在申報(bào)表中填寫負(fù)數(shù)了。

發(fā)票沖紅怎么做賬?

借：應(yīng)收賬款或銀行存款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票的差額填入就可以了，主表數(shù)據(jù)和附表一數(shù)據(jù)相同

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