逆回購業(yè)務(wù)年利率計(jì)算公式

答：凈收益=收入-成本;收入=成交額×年收益率×實(shí)際占款天數(shù)/365天;成本=成交額×手續(xù)費(fèi)率。

其中實(shí)際占款天數(shù)是指當(dāng)次回購交易的首次交收日(含)至到期交收日(不含)的實(shí)際日歷天數(shù)。

假設(shè)今天周一

舉例1：100萬做1天國債逆回購，周二可到賬，利率5.5%

借款利息=1000000*5.5%/360=152.8

傭金費(fèi)率=1000000*0.001%=10元

實(shí)得利息=142.8元

逆回購利率跟股票一樣是有上下波動(dòng)的，回購時(shí)按成交時(shí)的利率計(jì)息，因此過后漲跌都不會(huì)影響收益。

成交額×年收益率×回購天數(shù)/365天=收入

正回購定義：

正回購方就是抵押出債券，取得資金的融入方；而逆回購方就是接受債券質(zhì)押，借出資金的融出方。

正回購和逆回購對比：

正回購是現(xiàn)在賣將來買回債券，逆回購是現(xiàn)在買將來賣出債券。

什么是逆回購？

逆回購，指資金融出方將資金融給資金融入方，收取有價(jià)證券作為質(zhì)押，并在未來收回本息，并解除有價(jià)證券質(zhì)押的交易行為。

央行逆回購，指中國人民銀行向一級交易商購買有價(jià)證券，并約定在未來特定日期，將有價(jià)證券賣給一級交易商的交易行為，逆回購為央行向市場上投放流動(dòng)性的操作，正回購則為央行從市場收回流動(dòng)性的操作。簡單解釋就是主動(dòng)借出資金，獲取債券質(zhì)押的交易就稱為逆回購交易，此時(shí)央行扮演投資者，是接受債券質(zhì)押、借出資金的融出方。

投資者或金融機(jī)構(gòu)也可以在證券交易所和銀行間債券市場進(jìn)行逆回購交易。

中國人民銀行2019年1月14日以利率招標(biāo)方式開展了1000億元逆回購操作。因當(dāng)日有800億元逆回購到期，人民銀行實(shí)現(xiàn)凈投放200億元。

以上詳細(xì)介紹了逆回購業(yè)務(wù)年利率計(jì)算公式是怎樣的，也介紹了什么是逆回購。作為一名企業(yè)的會(huì)計(jì)人員，特別是掌握融資的會(huì)計(jì)人員，一定要明白，企業(yè)的逆回購年利率計(jì)算公式的使用。如果你閱讀了本文不是很明白，那么咨詢一下會(huì)計(jì)學(xué)堂在線老師吧。