2018稅控盤抵扣會計分錄怎么寫？

一、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理.即先按含稅金額,費用正常計入費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目

由于該文明確了按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:

借:固定資產(chǎn)(或管理費用)

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

二、

技術(shù)維護費的會計處理

支付時,仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算.

借:管理費用

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

三、月底的會計處理

由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為:

借:應(yīng)增稅金--未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅款

貸:營業(yè)外收入

稅控盤全額抵扣申報需要注意什么?

稅控盤全額抵扣申報需要注意的是,一定要在確認有銷項稅的那個月(6個月內(nèi)),拿上發(fā)票原件去稅局備案(原始發(fā)票,公章),備案之后不用在網(wǎng)上發(fā)票系統(tǒng)里認證,在報稅的時候,備過案的金額就自動顯示在附表四里了.不要填增值稅申報表附表二.如果當(dāng)月進項稅大于銷項稅,沒有稅額,就不要備案.記住,當(dāng)月備案當(dāng)月抵扣,不然后期會很麻煩?(現(xiàn)在已經(jīng)不用在稅務(wù)備案,直接在表中填寫即可.

2018稅控盤抵扣跨級分錄財務(wù)工作們可根據(jù)本身的情況去寫，稅控盤全額抵扣申購的注意事項大家一定要詳細閱讀，以免耽誤抵扣申報！