公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬

這個(gè)問題屬于貨到票未到,按以下方式處理先暫時(shí)估價(jià)入帳借:原材料(金額暫時(shí)先估的)貸:應(yīng)付帳款(金額暫時(shí)先估的)取得發(fā)票之后1.先把之前估價(jià)入帳的分錄沖減掉,分錄如下:借:原材料(金額暫時(shí)先估的)紅字貸:應(yīng)付帳款(金額暫時(shí)先估的)紅字2.重新做個(gè)分錄:借:原材料應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))貸:應(yīng)付帳款3.付款時(shí)借:應(yīng)付帳款貸:銀行存款第二個(gè)問題.已經(jīng)按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅的部分,確認(rèn)收入仍按照營(yíng)改增之前的做法,全部結(jié)轉(zhuǎn)入收入,不需要價(jià)稅分離;按規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的部分,才價(jià)稅分離確認(rèn)收入.第三個(gè)問題,提供會(huì)議、會(huì)務(wù)服務(wù)不屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù),按服務(wù)處理,客戶收取增值稅專用發(fā)票,可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng).會(huì)議展覽服務(wù),是指為商品流通、促銷、展示、經(jīng)貿(mào)洽談、民間交流、企業(yè)溝通、國(guó)際往來等舉辦或者組織安排的各類展覽和會(huì)議的業(yè)務(wù)活動(dòng).

銷售貨物沒有開票未收款如何做賬

貨物已發(fā)出沒開票沒收款可以先不做賬,等發(fā)票開出或者收到款以后再做賬!

如果開了發(fā)票仍未收款,就直接掛在應(yīng)收賬款里,如果開發(fā)票時(shí)收款了,直接作銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的增加就可以了

開票時(shí)

借:應(yīng)收帳款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

收到款項(xiàng)時(shí)

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

應(yīng)收帳款的帳務(wù)處理怎么做

(1)企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)時(shí),借記"應(yīng)收帳款"科日,貸記"產(chǎn)品銷售收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"等科目;收到款項(xiàng)時(shí),借記"銀行存款"等科目,貸記"應(yīng)收帳款"科目.

(2)企業(yè)代購(gòu)貨單位墊付包裝費(fèi),借記"應(yīng)收帳款"科目,貸記"銀行存款"科目,收回代墊費(fèi)用時(shí),借記"銀行存款"科目,貸記"應(yīng)收帳款"科目.

(3)企業(yè)應(yīng)收帳款改用商業(yè)匯票結(jié)算,在收到承兌的商業(yè)匯票時(shí),借記"應(yīng)收票據(jù)"科目,貸記"應(yīng)收帳款"科目.

(4)提取壞帳準(zhǔn)備的企業(yè),經(jīng)確認(rèn)壞帳的應(yīng)收帳款,借記"壞帳準(zhǔn)備"科目,貸記"應(yīng)收帳款"科目;未提取壞帳準(zhǔn)備的企業(yè),經(jīng)確認(rèn)為壞帳的應(yīng)收帳款,借記"管理費(fèi)用"科目,貸"應(yīng)收帳款"科目.

好了,關(guān)于上述"公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬"的問題大家都了解清楚了嗎?銷售貨物必須開發(fā)票,如果不開發(fā)票被稅務(wù)局查到就要交滯納金了,所以這就要求我們會(huì)計(jì)工作人員的專業(yè)知識(shí)必須的扎實(shí),還得有良好的道德品質(zhì).如果大家還有什么不太清楚的,歡迎在線咨詢我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編哦!