預(yù)付賬款年底怎么核銷

答:我們先點擊進入到金蝶的主頁面系統(tǒng)中,然后先在主控臺上找到財務(wù)會計功能.然后點擊選擇其中的子功能應(yīng)付款管理;然后在應(yīng)付款管理的選項中選擇其中的"結(jié)算",我們點擊進入到結(jié)算的主頁面即可;然后點擊結(jié)算可看到下圖所示的頁面,我們在這里需要點擊選擇的是應(yīng)付款核銷.;在這里我們可以看到的是單據(jù)核銷的信息欄,在這里我們輸入我們需要核銷的信息即可.

關(guān)于預(yù)付賬款的賬務(wù)處理?

預(yù)付賬款的賬務(wù)處理:

企業(yè)應(yīng)設(shè)置"預(yù)付賬款"會計科目,核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項.

(1)企業(yè)因購貨而預(yù)付的款項,借記"預(yù)付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目.

(2)收到所購物資時,根據(jù)發(fā)票賬單等列明應(yīng)計入購入物資成本的金額,借記"物資采購"或"原材料"、"庫存商品"等科目,按專用發(fā)票上注明的增值稅額,借記"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額)"科目,按應(yīng)付金額,貸記"預(yù)付賬款"科目.

(3)補付的款項,借記"預(yù)付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目;

(4)退回多付的款項,借記"銀行存款"科目,貸記"預(yù)付賬款"科目.

預(yù)付款項情況不多的企業(yè),也可以將預(yù)付的款項直接記入"應(yīng)付賬款"科目的借方,不設(shè)置"預(yù)付賬款"科目.

企業(yè)的預(yù)付賬款,如有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì),或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的,應(yīng)將原計入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款.企業(yè)應(yīng)按預(yù)計不能收到所購貨物的預(yù)付賬款賬面余額,借記"其他應(yīng)收款--預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入"科目,貸記"預(yù)付賬款"科目.

除轉(zhuǎn)入"其他應(yīng)收款"科目的預(yù)付賬款外,其他預(yù)付賬款不得計提壞賬準備.

"預(yù)付賬款"科目應(yīng)按供應(yīng)單位設(shè)置明細賬,進行明細核算.

"預(yù)付賬款"科目期末借方余額,反映企業(yè)實際預(yù)付的款項;期末如為貸方余額,反映企業(yè)尚未補付的款項.

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