實繳增值稅比計提增值稅少怎么辦?

答:少計提增值稅,現(xiàn)在要補提增值稅.

也就是說本應(yīng)該屬于增值稅的,卻記到主營業(yè)務(wù)收入里,因此從主營業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅,再補提增值稅,借方紅字沖銷主營業(yè)務(wù)收入,貸方補提應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅就可以了.

月末時,結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅

應(yīng)交稅金-未交增值稅

什么時候計提增值稅會計分錄?

一般納稅人增值稅的銷項稅在確認銷售收入時,用應(yīng)收賬款總額/(1+17%)*17%計算并計提(實際就是銷項稅專用發(fā)票上稅額)

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

一般納稅人采購貨物取得增值稅進項發(fā)票,并在開票日起180日內(nèi)到主管稅務(wù)局認證的,在認證通過當(dāng)月計入"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)"

在月末,用"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)"-"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)"等計算應(yīng)交增值稅:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

在下月初15日內(nèi)至稅務(wù)局申報交納:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

綜上所述:如果少計提增值稅,就要補提增值稅呀.關(guān)于;實繳增值稅比計提增值稅少怎么辦這個問題,大家應(yīng)該知道了吧,如果你在實際操作中遇到問題,或還有什么不懂的可以在線咨詢我們金牌答疑老師.