如何查詢上年企業(yè)所得稅年報(bào)?

到國家稅務(wù)局官網(wǎng) 查詢報(bào)表

1、進(jìn)入金三系統(tǒng),在左上角的放大鏡處輸入"申報(bào)表查看"五個(gè)字,敲回車,

2、在搜索結(jié)果下邊就會(huì)出現(xiàn)"綜合查詢崗→申報(bào)表查看",雙擊"申報(bào)表查看",

3、進(jìn)入"申報(bào)表查詢條件"界面,

在此處,

輸入"納稅人或扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)"

(然

后一定要敲回車,

否則就會(huì)提示你輸入正確的識(shí)別號(hào))

敲回車后自動(dòng)帶出"納

稅人或扣繳義務(wù)人名稱",

在"所屬時(shí)期起"選擇"2013-01-01",

在"所屬時(shí)

期止"選擇"2013-12-31",

在"征收項(xiàng)目"選10104

企業(yè)所得稅,

然后點(diǎn)中下

邊的"查詢",進(jìn)入"申報(bào)數(shù)據(jù)信息",在次,選好"居民企業(yè)(查賬征收)企

業(yè)所得稅年"并雙擊,

進(jìn)入"查看申報(bào)表"界面,

首先看到的是主表,

點(diǎn)擊"主附表樹"上邊的右箭頭,就看到所有的報(bào)表.

交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

借:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)生的會(huì)計(jì)處理是不需要調(diào)賬的,只是你清繳的時(shí)候,也就是扣5000*25%=1250元的時(shí)候做如下會(huì)計(jì)分錄就可以了

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-所得稅

借:利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

借:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)生的會(huì)計(jì)處理與稅法差異調(diào)增、減項(xiàng)目不需調(diào)賬(不含錯(cuò)帳).借:以前年度損益調(diào)整 5000*0.25

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 5000*025

借:年初未分配利潤(rùn) 5000*0.25

貸:以前年度損益調(diào)整 5000*0.25

以上就是關(guān)于如何查詢上年企業(yè)所得稅年報(bào)的流程.大家都清楚了嗎?今天關(guān)于如何查詢上年企業(yè)所得稅年報(bào)就到此結(jié)束了.希望對(duì)大家有幫助.如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí),歡迎持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,多位老會(huì)計(jì)在線為大家解疑答惑.