如何查詢上年企業(yè)所得稅年報?

到國家稅務(wù)局官網(wǎng) 查詢報表

1、進入金三系統(tǒng),在左上角的放大鏡處輸入"申報表查看"五個字,敲回車,

2、在搜索結(jié)果下邊就會出現(xiàn)"綜合查詢崗→申報表查看",雙擊"申報表查看",

3、進入"申報表查詢條件"界面,

在此處,

輸入"納稅人或扣繳義務(wù)人識別號"

(然

后一定要敲回車,

否則就會提示你輸入正確的識別號)

敲回車后自動帶出"納

稅人或扣繳義務(wù)人名稱",

在"所屬時期起"選擇"2013-01-01",

在"所屬時

期止"選擇"2013-12-31",

在"征收項目"選10104

企業(yè)所得稅,

然后點中下

邊的"查詢",進入"申報數(shù)據(jù)信息",在次,選好"居民企業(yè)(查賬征收)企

業(yè)所得稅年"并雙擊,

進入"查看申報表"界面,

首先看到的是主表,

點擊"主附表樹"上邊的右箭頭,就看到所有的報表.

交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

借:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅匯算清繳時發(fā)生的會計處理是不需要調(diào)賬的,只是你清繳的時候,也就是扣5000*25%=1250元的時候做如下會計分錄就可以了

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-所得稅

借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

借:應(yīng)繳稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

企業(yè)所得稅匯算清繳時發(fā)生的會計處理與稅法差異調(diào)增、減項目不需調(diào)賬(不含錯帳).借:以前年度損益調(diào)整 5000*0.25

貸:應(yīng)繳稅費--企業(yè)所得稅 5000*025

借:年初未分配利潤 5000*0.25

貸:以前年度損益調(diào)整 5000*0.25

以上就是關(guān)于如何查詢上年企業(yè)所得稅年報的流程.大家都清楚了嗎?今天關(guān)于如何查詢上年企業(yè)所得稅年報就到此結(jié)束了.希望對大家有幫助.如果還需要更多的財會知識,歡迎持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂,多位老會計在線為大家解疑答惑.