紅字專票開具后怎么申報納稅

紅字發(fā)票，通常指因銷售退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等原因，需要沖減已開具的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票的金額而開具的負(fù)數(shù)發(fā)票。

1、準(zhǔn)備納稅申報資料：

在進(jìn)行納稅申報前，需確保已正確開具紅字發(fā)票，并妥善保管好相關(guān)原始憑證，如紅字發(fā)票的記賬聯(lián)、抵扣聯(lián)等。

2、登錄增值稅電子申報系統(tǒng)：

打開增值稅電子申報系統(tǒng)，輸入企業(yè)稅號、密碼等登錄信息，進(jìn)入申報系統(tǒng)主界面。

3、進(jìn)行銷項發(fā)票采集：

在申報系統(tǒng)主界面，點擊“銷項發(fā)票采集”模塊，進(jìn)入銷項發(fā)票采集界面。

如紅字發(fā)票對應(yīng)的是上月已申報但未開具發(fā)票的收入，需在該界面進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確保銷項稅額與實際情況相符。

4、填寫申報表：

根據(jù)紅字發(fā)票的金額和稅額，在增值稅申報表中相應(yīng)欄次進(jìn)行填寫。

特別注意，紅字發(fā)票的稅額應(yīng)作為負(fù)數(shù)填入申報表，以沖減原銷售額和稅額。

5、提交申報并繳納稅款：

完成申報表填寫后，仔細(xì)核對各項數(shù)據(jù)，確保無誤后點擊提交。

提交成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行稅款繳納操作。

紅字專票會計分錄怎么入賬？

1、企業(yè)收到紅字專用發(fā)票時：

借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）

貸：應(yīng)付賬款（紅字）

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

2、企業(yè)開出紅字專用發(fā)票時：

借：應(yīng)收賬款（紅字）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）

企業(yè)收到紅字專用發(fā)票時，應(yīng)當(dāng)通過“原材料”科目或“庫存商品”等科目進(jìn)行紅字分錄編制；若企業(yè)開出紅字專用發(fā)票，應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)收賬款”科目以及“主營業(yè)務(wù)收入”科目進(jìn)行紅字分錄編制。

紅字專票開具后怎么申報納稅？以上內(nèi)容就是小編老師本期針對性的闡述，也相信你們讀完上文內(nèi)容之后，應(yīng)該非常清楚公司的紅字增值稅專用發(fā)票開具之后的稅務(wù)申報該如何操作的，這點小編老師就不再一一累述。其實，紅字增值稅發(fā)票在企業(yè)財務(wù)工作作用有很多的，作為專業(yè)的財務(wù)人員來說，對此紅字發(fā)票的使用和入賬知識應(yīng)該都是需要掌握的，因此如果你們有什么不懂的問題可以來這里找老師咨詢。