企業(yè)所得稅預(yù)繳本年累計(jì)金額怎么填寫

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計(jì)數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

地稅企業(yè)所得稅A類季度報(bào)表申報(bào)填寫方法

各列的填報(bào)

1、第1行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).

各行的填報(bào)

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào).實(shí)行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第2行至第17行;實(shí)行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第19行至第22行;實(shí)行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第24行.

2、第25行至第32行,由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報(bào).匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報(bào)第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行.

企業(yè)所得稅季度本年累計(jì)是填什么

本年累計(jì)數(shù),不是本季.

填報(bào)說明

1.第1行"營業(yè)收入":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營業(yè)收入.

如:以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人,第二季度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年1月1日至6月30日期間的累計(jì)營業(yè)收入.

2.第2行"營業(yè)成本":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營業(yè)成本.

3.第3行"利潤總額":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤總額.

企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí),只需要填寫本年累計(jì)金額嗎?

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2018年版)>等報(bào)表的公告》的規(guī)定,自2018年7月1日起,納稅申報(bào)表取消"本期金額"列次,企業(yè)在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)僅需填報(bào)"本年累計(jì)金額"列次,具體填報(bào)口徑請(qǐng)按照填報(bào)說明執(zhí)行.

以上介紹了企業(yè)所得稅預(yù)繳本年累計(jì)金額怎么填寫,也講解了企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)金額怎么填.作為一名需要在一定的時(shí)間段內(nèi)申報(bào)企業(yè)所得稅的企業(yè)會(huì)計(jì)人員,一定要學(xué)會(huì)填列企業(yè)所得稅稅務(wù)報(bào)表才行,這樣就可以在申報(bào)的時(shí)候不為難.如果本文所講的不能滿足你的需求,你可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線老師.