進項大于銷項月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

增值稅抵扣進項大于銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,一般是不需要繳納增值稅的.

銷項稅比進項稅少,不用交稅,而且差額部分還可以到下個月繼續(xù)抵扣銷項稅額.

本期應(yīng)當(dāng)交納的增值稅=銷項稅-進項稅=(銷項稅+視同銷售發(fā)生的銷項稅)-(進項稅-進項稅轉(zhuǎn)出)

月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

進項票要交城建稅和教育費附加嗎

進項票一般不用交城建稅和教育費附加.因為增值稅進項稅是抵減增值稅銷項稅的,與城建稅和教育費附加無關(guān)系.只有當(dāng)銷項大于進項時,才需要交納城建稅和教育費附加.

進項票就是進貨時供貨商提供的進貨發(fā)票,銷項票就是公司銷售時提供給客戶的銷貨發(fā)票,這兩種發(fā)票上都有一個稅款,作為一般納稅人就可以用銷項票上的銷項稅額減去進項發(fā)票上的進項稅額的余額來繳納稅款,這就是所謂的抵扣.

增值稅進項發(fā)票的認(rèn)證在稅務(wù)機關(guān)的認(rèn)證系統(tǒng)進行.納稅人在取得增值稅進項發(fā)票以后,就可以到稅務(wù)機關(guān)大廳進行增值稅發(fā)票的認(rèn)證,認(rèn)證的目的是確認(rèn)增值稅發(fā)票的真假,只有通過認(rèn)證的發(fā)票才能抵扣.

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