什么是銀行存款余額調節(jié)表?

銀行存款余額調節(jié)表是由銀行在期末寄給企業(yè),可做為銀行存款科目的附列資料保存.該表主要目的是在于核對銀行存款科目,企業(yè)賬目與銀行賬目的差異,也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯.調節(jié)后的余額一般認為是該企業(yè)對賬日銀行實際可用的存款數(shù)額.

銀行存款余額調節(jié)表,是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎上,各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額,減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額,以調整雙方余額使其一致的一種調節(jié)方法.

銀行存款余額調節(jié)表的作用:

(1)銀行存款余額調節(jié)表是一種對賬記錄或對賬工具,不能作為調整銀行存款賬面記錄的依據(jù),未達賬項只有在收到有關憑證后才能進行有關的賬務處理.

(2)調節(jié)后的余額如果相等,通常說明企業(yè)和銀行的賬面記錄一般沒有錯誤,該余額通常為企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù).

(3)調節(jié)后的余額如果不相等,通常說明一方或雙方記賬有誤,需進一步追查,查明原因后予以更正和處理.

銀行存款余額調節(jié)表的計算公式是什么?

銀行存款余額調節(jié)表的編制方法有3種,其計算公式如下:

企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業(yè)未付賬項-銀行已收而企業(yè)未收賬項

銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項-企業(yè)已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項

通過核對調節(jié),"銀行存款余額調節(jié)表"上的雙方余額相等,一般可以說明雙方記賬沒有差錯.如果經調節(jié)仍不相等,要么是未達賬項未全部查出,要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯,需要進一步采用對賬方法查明原因,加以更正.調節(jié)相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數(shù).對于銀行已經劃賬,而企業(yè)尚未入賬的未達賬項,要待銀行結算憑證到達后,才能據(jù)以入賬,不能以"銀行存款調節(jié)表"作為記賬依據(jù).

以上整理的資料內容,就是我們針對"什么是銀行存款余額調節(jié)表?"這一問題的全部解答.銀行存款余額調節(jié)表與其他財務報表一樣,也是企業(yè)編制.這里銀行存款余額調節(jié)表也隸屬會計范疇,主要是用來核算我們企業(yè)賬目和銀行賬目之間存在的差異.