收款單位財務(wù)人員收到付款單位交來的支票后，首先應(yīng)對支票進行審查，以免收進假支票或無效支票。對支票的審查應(yīng)包括如下內(nèi)容：

　　(1)支票填寫是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填寫;

　　(2)支票的各項內(nèi)容是否填寫齊全，是否在簽發(fā)單位蓋章處加蓋單位印鑒，大小寫金額和收款人有無涂改，其他內(nèi)容如有改動是否加蓋了預(yù)留銀行印鑒;

　　(3)支票收款單位是否為本單位;

　　(4)支票大小寫金額填寫是否正確，兩者是否相符;

　　(5)支票是否在付款期內(nèi);

　　(6)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否正確，是否連續(xù)。

　　收款單位財務(wù)人員對受理的轉(zhuǎn)賬支票審查無誤后，即可填制一式兩聯(lián)進賬單，連同支票一并送交其開戶銀行。開戶銀行審核無誤后即可在進賬單第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章退回收款單位。收款單位根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)編制銀行存款收款憑證。