庫存現(xiàn)金限額怎么核定與調(diào)整

一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)。

庫存現(xiàn)金限額的管理主要包括幾個方面？

嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理：

各單位應(yīng)嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即從現(xiàn)金收入中直接用于支出?，F(xiàn)金收入應(yīng)每日結(jié)算并存入銀行，如有特殊困難需提前告知銀行，并詳細(xì)記錄在現(xiàn)金日記賬中，以便銀行進(jìn)行監(jiān)督。

企業(yè)存取現(xiàn)金需合規(guī)：

企業(yè)存取現(xiàn)金時，需明確注明現(xiàn)金的來源及用途，禁止設(shè)立“小金庫”。同時，應(yīng)嚴(yán)格遵守“八不準(zhǔn)”原則，包括不使用非財務(wù)憑證頂替庫存現(xiàn)金、不單位間互借現(xiàn)金等，以確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性。

庫存現(xiàn)金限額的核定與調(diào)整：

庫存現(xiàn)金限額每年核定一次，計算公式為：庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)。其中，每日零星支出額為月平均現(xiàn)金支出額除以月平均天數(shù)。

開戶單位需填寫現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書，并經(jīng)過主管部門審批及銀行審查批準(zhǔn)后，方可按照批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。

單位因需求變化需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額時，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行調(diào)整，不得擅自超出限額增加庫存現(xiàn)金。

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