購(gòu)買金稅盤的發(fā)票申報(bào)時(shí)怎么處理?

企業(yè)購(gòu)買金稅盤等支付費(fèi)用,國(guó)稅局有政策規(guī)定可在本企業(yè)發(fā)生應(yīng)繳稅款時(shí)進(jìn)行全額抵扣.具體操作方法如下:

1,月度進(jìn)行增值稅應(yīng)繳稅款申報(bào)時(shí),打開"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(稅額抵減情況表)"表后,在第1行"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)"中的"本期發(fā)生額"填寫購(gòu)買金稅盤發(fā)票金額.

2,在本表第1行"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)"中的"本期實(shí)際抵減稅額"中填寫抵減金額.

3,打開主表第15行"免、抵、退應(yīng)退稅額"、18行"實(shí)際抵扣稅額",填寫相同的數(shù)額.

如本期未發(fā)生應(yīng)繳稅款,可在下次發(fā)生時(shí)填表申報(bào).

購(gòu)買的金稅盤發(fā)票認(rèn)證了怎樣抵免?

如果發(fā)票認(rèn)證了,是不能全額抵免,只能按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣.

如果沒有認(rèn)證,就可以全額抵免.

分錄簡(jiǎn)略地做法(稅法也有規(guī)定做法,但很復(fù)雜,可以參考下面,實(shí)際中這樣做就可以了):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

在申報(bào)時(shí)在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)據(jù)就可以了

相信大家通過閱讀上文中關(guān)于購(gòu)買的金稅盤給的是專票怎么處理的介紹已經(jīng)對(duì)這個(gè)問題有了自己的理解.如果還有不了解的地方,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師.