基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬?
收到基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)時(shí),
借:現(xiàn)金或銀行存款
貸:其他應(yīng)付款--基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)
轉(zhuǎn)出時(shí),
借:其他應(yīng)付款--基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)
貸:現(xiàn)金或銀行存款
公司購(gòu)買基金怎么做賬務(wù)處理?
這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算:
1.購(gòu)買時(shí):
借:交易性金融資產(chǎn)—成本
貸:銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購(gòu)買的基金要明年再賣,年末需要根據(jù)基金凈值和購(gòu)買成本的差額
借:交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)
貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益
上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時(shí)
借:銀行存款
貸:交易性金融資產(chǎn)—成本
—公允價(jià)值變動(dòng)
投資收益
如果相關(guān)稅費(fèi)是銀行代繳的,那么按照收到的凈額做“借:銀行存款”就可以了;如果相關(guān)稅費(fèi)需要自己去繳納,則:
借:投資收益
貸:銀行存款
4.如果存在公允價(jià)值變動(dòng),需要:
借:公允價(jià)值變動(dòng)損益
貸:投資收益
以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的關(guān)于基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬的全部?jī)?nèi)容了,公司購(gòu)買基金怎么做賬務(wù)處理?若仍有不懂得地方,可與窗口老會(huì)計(jì)取得聯(lián)系!