基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬?

2018-05-31 15:43 來源:網(wǎng)友分享
2977
本文講述的是關(guān)于基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬的有關(guān)問題,相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄小編已在文中為大家整理出來了,更多內(nèi)容詳情請(qǐng)跟著小編一起來看看吧。

基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬?

收到基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)時(shí),

借:現(xiàn)金或銀行存款

貸:其他應(yīng)付款--基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)

轉(zhuǎn)出時(shí),

借:其他應(yīng)付款--基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)

貸:現(xiàn)金或銀行存款

基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬?

公司購(gòu)買基金怎么做賬務(wù)處理?

這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算:

1.購(gòu)買時(shí):

借:交易性金融資產(chǎn)—成本

貸:銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購(gòu)買的基金要明年再賣,年末需要根據(jù)基金凈值和購(gòu)買成本的差額

借:交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。

3.出售時(shí)

借:銀行存款

貸:交易性金融資產(chǎn)—成本

—公允價(jià)值變動(dòng)

投資收益

如果相關(guān)稅費(fèi)是銀行代繳的,那么按照收到的凈額做“借:銀行存款”就可以了;如果相關(guān)稅費(fèi)需要自己去繳納,則:

借:投資收益

貸:銀行存款

4.如果存在公允價(jià)值變動(dòng),需要:

借:公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸:投資收益

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的關(guān)于基金管理公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)怎么做賬的全部?jī)?nèi)容了,公司購(gòu)買基金怎么做賬務(wù)處理?若仍有不懂得地方,可與窗口老會(huì)計(jì)取得聯(lián)系!

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
相關(guān)文章
  • 異常憑證解除后怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)
    異常憑證解除后怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)?按照增值稅目前的條例規(guī)定,當(dāng)公司已經(jīng)解決了稅務(wù)機(jī)關(guān)部門認(rèn)定的異常憑證之后,如果此類憑證還符合抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額條件的,那么公司可以再次從銷項(xiàng)稅額中進(jìn)行抵扣的;關(guān)于異常憑證解除之后抵扣流程的相關(guān)知識(shí),小編老師將會(huì)在下述文章中進(jìn)行簡(jiǎn)要的闡述,如果你們對(duì)此內(nèi)容還有什么其他的疑問,歡迎你們來閱讀下述文章試試。
    2025-10-09 10
  • 非居民企業(yè)源泉扣繳怎么操作
    非居民企業(yè)源泉扣繳怎么操作?根據(jù)稅法的要求,源泉通常說的就是在國(guó)內(nèi)注冊(cè)的公司在國(guó)內(nèi)從事業(yè)務(wù)的時(shí)候,國(guó)內(nèi)企業(yè)在付款的是需要扣繳對(duì)應(yīng)的所得稅稅金的。針對(duì)這一類源泉非居民企業(yè)扣除的操作,可以按照確認(rèn)扣繳義務(wù)人、計(jì)算應(yīng)納稅所得額、扣繳稅款以及稅務(wù)申報(bào)繳納等四個(gè)步驟進(jìn)行操作的。對(duì)此具體操作的步驟小編老師將會(huì)在下述文章中進(jìn)行介紹,歡迎你們來閱讀學(xué)習(xí)。
    2025-10-09 6
  • 全年一次性獎(jiǎng)金怎么選計(jì)稅方式
    全年一次性獎(jiǎng)金怎么選計(jì)稅方式?關(guān)于企業(yè)員工全年一次性年終獎(jiǎng)納稅的處理,目前最為常規(guī)的處理方式有兩種的,第一種就是將其計(jì)入到綜合所得額進(jìn)行計(jì)稅的,第二種則是可以單獨(dú)進(jìn)行計(jì)稅,這個(gè)在每年匯算清繳過程中都是可以根據(jù)實(shí)際的情況來選擇處理的,小編老師也將會(huì)在下述文章中對(duì)此內(nèi)容進(jìn)行一一介紹,如果你們有興趣學(xué)習(xí)的話,都是可以來閱讀下述文章試試。
    2025-10-09 9
  • 進(jìn)銷項(xiàng)稅變動(dòng)彈性異常如何自查
    進(jìn)銷項(xiàng)稅變動(dòng)彈性異常如何自查?一般來說,在稅務(wù)中所謂的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額通常說的就是企業(yè)購(gòu)買商品或者服務(wù)需要繳納的增值稅稅額,而銷項(xiàng)稅額則是對(duì)方需要繳納的增值稅稅額的;關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)稅發(fā)生異常變動(dòng)的情況,那么作為公司稅務(wù)人員肯定是需要對(duì)此進(jìn)行自查的,具體的自查知識(shí)小編老師已經(jīng)整理好給大家,希望大家可以來閱讀下述文字,對(duì)你們學(xué)習(xí)肯定有所啟發(fā)的。
    2025-10-15 3
相關(guān)問題
圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂