財政部發(fā)布2016年內(nèi)控工作要點，明確今年將從4個方面推進(jìn)內(nèi)控工作，具體包括將以內(nèi)控制度的有效執(zhí)行為切入點和著力點，重點推進(jìn)風(fēng)險事件應(yīng)對、內(nèi)控信息化、考核評價及結(jié)果運用、內(nèi)控專項檢查等工作，強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任追究。

在狠抓內(nèi)控制度執(zhí)行方面，一是內(nèi)控辦將充分發(fā)揮組織牽頭作用，通過工作實踐進(jìn)一步明確、細(xì)化各級內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任，督促各單位堅持不懈抓好內(nèi)控制度實施，對單位內(nèi)部出現(xiàn)的風(fēng)險及時整改、留案備查，重點防范財政政策制定、預(yù)算編制執(zhí)行等財政核心業(yè)務(wù)風(fēng)險，保障財稅體制改革任務(wù)順利完成。二是重點抓好內(nèi)控風(fēng)險事件應(yīng)對過程的報告、統(tǒng)計、考評工作，監(jiān)督各單位及時、完整報告風(fēng)險事件，對風(fēng)險事件及其應(yīng)對情況進(jìn)行通報。

三是進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任追究。

在完善內(nèi)控制度和辦法方面，內(nèi)控辦將協(xié)調(diào)有關(guān)牽頭單位及時修訂、調(diào)整、完善現(xiàn)有專項內(nèi)控辦法，做好現(xiàn)有文件的清理和現(xiàn)有制度的完善工作，制定頒布《世貿(mào)規(guī)則履行內(nèi)部控制辦法》《財政部機(jī)關(guān)預(yù)算資產(chǎn)財務(wù)管理內(nèi)部控制辦法》，起草、制發(fā)《財政部內(nèi)控風(fēng)險事件處理和結(jié)果應(yīng)用辦法》《財政部內(nèi)控檢查辦法》，并要求部內(nèi)各單位、專員辦根據(jù)專項內(nèi)控辦法和相關(guān)內(nèi)控制度的變化及時補(bǔ)充完善內(nèi)控操作規(guī)程，建立正常的內(nèi)控制度完善機(jī)制。與此同時，內(nèi)控辦還將全力做好內(nèi)控信息化工作。

在建立內(nèi)控考核評價體系、強(qiáng)化結(jié)果運用方面，內(nèi)控辦將抓緊擬定和實施考核評價辦法，在此基礎(chǔ)上，逐步建立一套符合財政部業(yè)務(wù)特點的，科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)、公平的考核評價指標(biāo)體系。同時，逐步完善內(nèi)控考核評價的結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，與年度考核、干部選拔任用和獎懲有效銜接。同時，內(nèi)控辦將內(nèi)外結(jié)合，建立內(nèi)控有效性驗證機(jī)制。

在持續(xù)推動財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)方面，內(nèi)控辦將根據(jù)《財政部關(guān)于加強(qiáng)財政內(nèi)部控制工作的若干意見》的要求，擬于2016年年中挑選內(nèi)控工作最有特點和成效或力度最大的省份召開座談會，總結(jié)現(xiàn)階段財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)工作，共同探討財政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)的重點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

附：企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)的八條建議

會計監(jiān)督檢查中，部分企業(yè)在內(nèi)控制度建設(shè)方面，仍然存在一些誤區(qū)，思想不重視，制度不系統(tǒng)，執(zhí)行不到位。為此提出八條管理建議，希望能夠促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。

一、高度重視內(nèi)控建設(shè)。內(nèi)控制度是經(jīng)營活動正常運轉(zhuǎn)的重要保證，是管理決策貫徹執(zhí)行的重要手段，因此要不斷強(qiáng)化內(nèi)控理念，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，重視內(nèi)控體系建設(shè)。

二、自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。要加強(qiáng)系統(tǒng)單位、基層單位的內(nèi)控理念培養(yǎng)，采取多種形式開展內(nèi)控規(guī)范體系的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識，提升責(zé)任意識，保證內(nèi)控制度有效運行。

三、建立健全治理結(jié)構(gòu)。對企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行科學(xué)分工和牽制，構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的管理運行機(jī)制，完善法人治理機(jī)構(gòu)和各層級風(fēng)險管理職能部門。

四、查找設(shè)置風(fēng)險控制點。針對企業(yè)集團(tuán)管理層級多、業(yè)務(wù)涉及面廣、經(jīng)營風(fēng)險點多的現(xiàn)實情況，梳理出各個線條或板塊的風(fēng)險點，對風(fēng)險點設(shè)定相應(yīng)的控制點，加強(qiáng)風(fēng)險防范的針對性。

五、合理進(jìn)行崗位職責(zé)分工。根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)流程，合理進(jìn)行崗位分工，合理設(shè)定職責(zé)權(quán)限，確保各崗位、各環(huán)節(jié)實現(xiàn)無縫對接，并設(shè)立專職部門定期進(jìn)行風(fēng)險評估，及時查漏補(bǔ)缺，完善內(nèi)控節(jié)點。

六、加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財務(wù)銜接配合。以財務(wù)流程為主線，以業(yè)務(wù)流程為核心，將業(yè)務(wù)工作與財務(wù)工作有機(jī)結(jié)合，明確業(yè)務(wù)人員內(nèi)控責(zé)任，提高全員內(nèi)控意識，嚴(yán)格約束各部門和人員按照財務(wù)規(guī)定辦事。

七、提高財務(wù)管理規(guī)范化程度。集團(tuán)財務(wù)人員要定期學(xué)習(xí)會計政策，定期更新知識結(jié)構(gòu)，特別是要加強(qiáng)對內(nèi)控制度相關(guān)知識的學(xué)習(xí)理解，培養(yǎng)內(nèi)控意識，增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性，并定期對基層單位會計人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提升基層會計人員素質(zhì)，充分保證內(nèi)控制度的貫徹落實。

八、加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督力度。提高內(nèi)部審計的獨立性，加大企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，將檢查結(jié)果作為考核內(nèi)容，將查找出的問題及時通報整改，加大懲處力度，落實管理責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督效果。